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銀行結(jié)算賬戶的使用

1.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,一個(gè)單位只能開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。

2.一般存款賬戶，應(yīng)在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3.專用存款賬戶的使用：

（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

（2）證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

4.預(yù)算單位零余額賬戶:

（1）財(cái)政部門為實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的預(yù)算單位開(kāi)設(shè)的零余額賬戶按基本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶管理。

（2）一個(gè)基層預(yù)算單位開(kāi)設(shè)一個(gè)零余額賬戶。

（3）預(yù)算單位零余額賬戶用于財(cái)政授權(quán)支付，可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)。

5.臨時(shí)存款賬戶使用：臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開(kāi)戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長(zhǎng)不得超過(guò) 2 年。

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