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　　第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)與管理

　　第三節(jié) 商業(yè)銀行管理

　　一、資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理論(掌握概念及各資產(chǎn)負(fù)債管理的理論)

　　資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對(duì)其資金運(yùn)用和資金來(lái)源的綜合管理。

　　1、資產(chǎn)管理理論

　　以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)。其核心認(rèn)為商行的利潤(rùn)主要來(lái)源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。

　　資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

　　[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是(D)。

　　A.資本管理

　　B.存款管理

　　C.借入款管理

　　D.準(zhǔn)備金管理

　　[2005多選]資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是(BDE)。

　　A.生命周期理論

　　B.轉(zhuǎn)移理論

　　C.乘數(shù)理論

　　D.預(yù)期收入理論

　　E.商業(yè)性貸款理論

　　2、負(fù)債管理理論

　　以負(fù)債為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)來(lái)保證流動(dòng)性的經(jīng)營(yíng)管理理論。

　　該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒(méi)有必要完全依賴(lài)建立分層次的流動(dòng)性?xún)?chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭(zhēng)取盈利——主動(dòng)負(fù)債

　　除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來(lái)彌補(bǔ)活期存款的局限性，從而保持資金的流動(dòng)性。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

　　該理論認(rèn)為商行的經(jīng)營(yíng)管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負(fù)債管理雙方并重。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論在20世紀(jì)70年代后半期產(chǎn)生

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行為流行的經(jīng)營(yíng)管理理論

　　(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容

　　1、資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理(重點(diǎn)掌握)

　　(1)規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理

　　規(guī)模對(duì)稱(chēng)原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來(lái)源的規(guī)模相對(duì)稱(chēng)。

　　是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)基礎(chǔ)上的報(bào)考平衡。

　　(2)結(jié)構(gòu)對(duì)稱(chēng)原理

　　(3)速度對(duì)稱(chēng)原理

　　資產(chǎn)平均到期日/負(fù)債平均到期日=平均流動(dòng)率

　　若平均流動(dòng)率>1，資產(chǎn)運(yùn)用過(guò)度;或平均流動(dòng)率<1，表示資產(chǎn)運(yùn)用不足。

　　[2005單選] 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的速度對(duì)稱(chēng)原理，資產(chǎn)運(yùn)用不足表明商業(yè)銀行的(A)。

　　A.平均利潤(rùn)率小于1

　　B.平均流動(dòng)率小于1

　　C.平均利息率小于1

　　D.平均速動(dòng)率小于1

　　[2006單選] 在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，體現(xiàn)速度對(duì)稱(chēng)原理的平均流動(dòng)率指標(biāo)是指( A )。

　　A.資產(chǎn)的平均到期日與負(fù)債的平均到期日之比

　　B.負(fù)債的平均到期日與資產(chǎn)的平均到期日之比

　　C.流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日與流動(dòng)負(fù)債的平均到期日之比

　　D.流動(dòng)負(fù)債的平均到期日與流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日之比

　　(4)目標(biāo)互補(bǔ)原理

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債利率小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，

　　利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場(chǎng)利率的頻繁變動(dòng)可能會(huì)對(duì)商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較，根據(jù)對(duì)市場(chǎng)利率變動(dòng)的預(yù)測(cè)，相應(yīng)的地靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)

　　2、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容(大綱不作要求)

　　(三)我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　1、我國(guó)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立(要掌握的知識(shí)點(diǎn)有)

　　1994年，國(guó)有商行、農(nóng)村信用社、按人行的要求開(kāi)始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度，即以比例加限額控制的辦法，對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債實(shí)行綜合管理。

　　1998年1月1日起，人行取消了對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行貸款增加量管理的指令性計(jì)劃，改為指導(dǎo)性計(jì)劃，在逐步推行資產(chǎn)比例管理和風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)上，實(shí)行“計(jì)劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。

　　2、資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)體系

　　《風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》分為三個(gè)層次：風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)——衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及波動(dòng)性

　　A、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債，(不低于25%)

　　超額備付金率：超額準(zhǔn)備加庫(kù)存現(xiàn)金/各項(xiàng)存款總額(不低于2%)

　　核心負(fù)債比率：核心負(fù)債/負(fù)債總額(不低于60%)

　　流動(dòng)性缺口比率

　　B、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　不良資產(chǎn)率和不良貸款率(不高于5%)、單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度(比資本凈額)(不高于15%)、單一客戶(hù)貸款集中度(比資本凈額)(不高于10%)、全部關(guān)聯(lián)度(不高于50%)(全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額)。

　　C、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)——衡量銀行因匯率與利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率、市場(chǎng)敏感性比率

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)——衡量商行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的變化

　　(3)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)——衡量商行風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)的能力

　　[2005多選] 根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，反映銀行資產(chǎn)負(fù)債比例方面的指標(biāo)主要體現(xiàn)在(ACD)層次上。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)水平

　　B.風(fēng)險(xiǎn)分散

　　C.風(fēng)險(xiǎn)遷徙

　　D.風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)

　　[2005單選]根據(jù)2005年中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督核心指標(biāo)》，核心負(fù)債比率不得低于(D)。

　　A.40%

　　B.50%

　　C.80%

　　D.60%

　　[2006單選] 我國(guó)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的流動(dòng)性比率是指( B )。

　　A.核心資本總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于15%

　　B.流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于25%

　　C.流動(dòng)性負(fù)債總額與流動(dòng)性資產(chǎn)總額之比，其不得低于25%

　　D.核心資本總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，其不得低于15%

　　2、商業(yè)銀行實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本條件(掌握標(biāo)題)

　　1、二級(jí)銀行體制——央行和商業(yè)銀行

　　2、靈活有效的資金運(yùn)作市場(chǎng)

　　3、靈活有效的資金調(diào)度體系

　　4、財(cái)務(wù)分析制度嚴(yán)格規(guī)范