第二十六條 申請取得基金托管資格,應當具備下列條件,并經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構核準:
(一)凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定;
?。ǘ┰O有專門的基金托管部門;
?。ㄈ┤〉没饛臉I(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù);
(四)有安全保管基金財產(chǎn)的條件;
(五)有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
?。┯蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施;
?。ㄆ撸┯型晟频膬炔炕吮O(jiān)控制度和風險控制制度;
?。ò耍┓?、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
【釋義】 本條是對基金托管人資格條件的規(guī)定。
基金托管人是受托人,承擔托管巨額基金財產(chǎn)的重要職責,對其應當有嚴格的資質要求。為了保證基金托管人的質量,保證基金財產(chǎn)安全,保護基金份額持有人利益,維護金融市場的穩(wěn)定,對基金托管人實施市場準入制度,在法律中明確規(guī)定其準入條件,是非常必要的。本條規(guī)定了取得基金托管資格的具體條件,主要有7項內容:
,凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關規(guī)定。凈資產(chǎn)和資本充足率是反映銀行的資產(chǎn)規(guī)模和風險狀況的重要指標,特別是資本充足率,是衡量銀行信用風險和市場風險程度的基本標準。銀行、證券等有關監(jiān)管機構對銀行的凈資產(chǎn)和資本充足率規(guī)定了具體的數(shù)量要求,符合規(guī)定的凈資產(chǎn)和資本充足率要求的銀行,才能申請基金托管資格。
第二,設有專門的基金托管部門。目前,依照現(xiàn)行法律規(guī)定,我國實行銀行業(yè)、信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營的原則,銀行與信托、保險、證券經(jīng)營機構應當分別設立。基金托管業(yè)務屬于信托業(yè)務,商業(yè)銀行不能直接從事這項業(yè)務,而應當設立獨立的基金托管部門,專門辦理基金托管業(yè)務。未設專門的基金托管部門的商業(yè)銀行,不得擔任基金托管人。
第三,取得基金從業(yè)資格的專職人員達到法定人數(shù)?;鹜泄軜I(yè)務具有很強的專業(yè)性,并且業(yè)務量很大,從事基金托管業(yè)務的專職人員必須取得基金從業(yè)資格,并且應當達到法定人數(shù),才能適應基金托管人履行托管職責的需要。
第四,有安全保管基金財產(chǎn)的條件。保管基金財產(chǎn),是基金托管人的重要職責。為保護基金財產(chǎn)安全和基金份額持有人利益,應當要求基金托管人具有安全保管基金財產(chǎn)的條件。這些條件包括安全放置基金財產(chǎn)的設施、忠于職守的專業(yè)人員以及履行安全保管基金財產(chǎn)職責的資金保障等等。
第五,有安全高效的清算、交割系統(tǒng)。這是指能夠迅速準確地接受基金管理人的投資指令,依法按照投資指令,辦理資金和證券的清算和交割業(yè)務的系統(tǒng)。這個系統(tǒng)也應當具有安全性?;鹜泄苋素撠熗泄芑鹭敭a(chǎn),在基金管理人運用基金財產(chǎn)進行證券投資時,還要負責力、理資金和證券的清算和交割業(yè)務,因此,具有安全高效的清算、交割系統(tǒng),是擔任基金托人的必要條件。
第六,有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與基金托管業(yè)務有關的其他設施。營業(yè)場所是開展業(yè)務活動的地點,辦理基金托管業(yè)務必須有營業(yè)場所,同時還應有保證營業(yè)安全、財產(chǎn)安全的防范設施以及與辦理基金托管業(yè)務有關的其他設施。這些都是履行基金托管職責,保證基金財產(chǎn)安全的必要條件,基金托管人應當具備這些條件。
第七,有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度是金融機構內部有關稽核、審計、監(jiān)督、控制的一系列程序和規(guī)則,是識別、計量、監(jiān)測和控制風險的制度保障。為了保證基金財產(chǎn)的安全,保護基金份額持有人利益,基金托管人必須建立健全完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度。
申請基金托管資格,除應具備上述七項條件外,還應當具備法律、行政法規(guī)和經(jīng)國務院批準的國務院證券監(jiān)督管理機構、國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他條件。
具備本條規(guī)定條件的商業(yè)銀行,經(jīng)國務院證券監(jiān)督管理機構和國務院銀行監(jiān)督管理機構核準后,取得基金托管資格,擔任基金托管人。
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