第二十九條　基金托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　（一）安全保管基金財(cái)產(chǎn)；
　?。ǘ┌凑找?guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
　?。ㄈ?duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；
　?。ㄋ模┍４婊鹜泄軜I(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；
　?。ㄎ澹┌凑栈鸷贤募s定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
　　（六）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
　　（七）對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；
　　（八）復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；
　　（九）按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；
　?。ㄊ┌凑找?guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
　?。ㄊ唬﹪?guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
　　【釋義】　本條是對(duì)基金托管人職責(zé)的規(guī)定
　　基金托管人擔(dān)負(fù)著托管基金財(cái)產(chǎn)的重要職責(zé)，在法律中對(duì)其基本職責(zé)作出明確具體的規(guī)定，有利于促使其嚴(yán)格履行職責(zé)，保護(hù)基金份額持有人的利益。本條規(guī)定的基金托管人的職責(zé)主要有以下10項(xiàng)內(nèi)容：
　　，安全保管基金財(cái)產(chǎn)。這是基金托管人的保管職責(zé)。保管基金財(cái)產(chǎn)是基金托管業(yè)務(wù)的一項(xiàng)主要內(nèi)容，因而是基金托管人的首要職責(zé)?；鹜泄苋藢?duì)其所托管的基金財(cái)產(chǎn)負(fù)有保證其安全、完整的責(zé)任。
　　第二，按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。這是基金托管人開立賬戶的職責(zé)?；鹭?cái)產(chǎn)通常以資金和證券兩種形式存在，資金一般包括現(xiàn)金和銀行存款。證券包括股票、債券和國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。為便于核算，基金托管人對(duì)分別以資金形式和證券形式存在的基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別開立賬戶。資金應(yīng)存入資金賬戶，而證券則存入證券賬戶。
　　第三，對(duì)不同的基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。這是基金托管人對(duì)基金財(cái)產(chǎn)分賬管理的職責(zé)?；鹭?cái)產(chǎn)是信托財(cái)產(chǎn)，基金托管人是受托人，根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性原則，不同基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷；同時(shí)，受托人應(yīng)當(dāng)對(duì)不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別記賬。因此，為了確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立，基金托管人對(duì)由其托管的每一支不同基金的基金財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)分別設(shè)置不同的賬戶，也就是說，為每支基金都應(yīng)分別開立資金賬戶和證券賬戶，同時(shí)將不同基金的資金和證券分別存入為該支基金所設(shè)置的資金賬戶和證券賬戶中。
　　第四，保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。這是基金托管人保存資料的職責(zé)。基金托管人對(duì)其進(jìn)行的基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)應(yīng)當(dāng)作出記錄，登記賬冊(cè)，編制報(bào)表以及其他反映基金托管業(yè)務(wù)情況的資料，以便于基金份額持有人、基金管理人、證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及其他有關(guān)主管部門了解基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的有關(guān)信息，為投資、管理或監(jiān)督?jīng)Q策提供依據(jù)。按照有關(guān)規(guī)定，這些記錄、賬冊(cè)、報(bào)表等資料往往需要保存一定時(shí)間，因此，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保存上述資料的職責(zé)。
　　第五，辦理清算、交割事宜。這是基金托管人的清算、交割職責(zé)。基金管理人管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，從事證券投資活動(dòng)，必然會(huì)發(fā)生資金或證券的清算、交割事宜，而屬于基金財(cái)產(chǎn)的資金和證券都由基金托管人托管，因此，辦理清算、交割事宜的職責(zé)當(dāng)然應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)按照本法規(guī)定和基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割。
　　第六，辦理信息披露事項(xiàng)。這是基金托管人的信息披露職責(zé)。基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的有關(guān)信息，是反映基金運(yùn)營(yíng)和基金財(cái)務(wù)狀況的重要資料，為使基金份額持有人充分、完整地了解基金財(cái)產(chǎn)的狀況，應(yīng)當(dāng)予以披露?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)承擔(dān)披露基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)信息的職責(zé)。
　　第七，對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見。這是基金托管人對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和基金報(bào)告出具意見的職責(zé)?；鹭?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和基金報(bào)告是基金管理人編制的，由基金托管人對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和基金報(bào)告進(jìn)行審查，可以起到監(jiān)督基金管理人履行職責(zé)的作用，也可以保證基金財(cái)產(chǎn)賬面價(jià)值與實(shí)物相符合，有利于保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全和基金份額持有人利益。
　　第八，復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格。這是基金托管人的核查、監(jiān)督職責(zé)?；鹳Y產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格是由基金管理人計(jì)算出來的，為確保計(jì)算準(zhǔn)確，減少、消除錯(cuò)誤，并防止基金管理人弄虛作假，由基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格進(jìn)行復(fù)核、審查非常必要，這樣有利于更好地保護(hù)基金份額持有人的利益。
　　第九，召集基金份額持有人大會(huì)?；鸸芾砣伺c基金托管人是共同受托人，當(dāng)基金管理人未按規(guī)定召集或者不能召集基金份額持有人大會(huì)時(shí)，基金托管人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)召集，以便于基金份額持有人通過持有人大會(huì)行使權(quán)利，對(duì)基金運(yùn)營(yíng)中發(fā)生的重大事項(xiàng)及時(shí)作出決定。因此，明確規(guī)定基金托管人具有召集基金份額持有人大會(huì)的職責(zé)，是非常必要的。
　　第十，監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作。這是基金托管人的監(jiān)督職責(zé)?；鹜泄苋藢?duì)基金份額持有人負(fù)有誠(chéng)實(shí)信用義務(wù)，并承擔(dān)安全保管基金財(cái)產(chǎn)的職責(zé)。為促使基金管理人恪盡職守，安全、穩(wěn)健地管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)，防止其利用基金財(cái)產(chǎn)牟取私利，保證基金財(cái)產(chǎn)的完整、獨(dú)立和安全，保護(hù)基金份額持有人利益，有必要由基金托管人承擔(dān)監(jiān)督基金管理人投資運(yùn)作的職責(zé)。
　　除上述10項(xiàng)職責(zé)外，本法還授權(quán)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定基金托管人的其他職責(zé)，以適應(yīng)實(shí)際情況發(fā)展的需要。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評(píng)論 糾錯(cuò)