第三十六條　基金管理人依照本法發(fā)售基金份額，募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交下列文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)：
　?。ㄒ唬┥暾垐?bào)告；
　?。ǘ┗鸷贤莅?；
　　（三）基金托管協(xié)議草案；
　?。ㄋ模┱心颊f明書草案；
　?。ㄎ澹┗鸸芾砣撕突鹜泄苋说馁Y格證明文件；
　?。┙?jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人和基金托管人近三年或者成立以來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；
　?。ㄆ撸┞蓭熓聞?wù)所出具的法律意見書；
　　（八）國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件。
　　【釋義】　本條是對基金管理人募集基金應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交有關(guān)文件并經(jīng)其核準(zhǔn)的規(guī)定。
　　依照本法規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券投資基金活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理?；鸸芾砣税l(fā)售基金份額募集基金，是證券投資基金活動(dòng)的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)，因此，本條規(guī)定，基金管理人發(fā)售基金份額募集基金，應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交有關(guān)文件，并經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。本條要求基金管理人提交的文件主要包括：
　　一、申請報(bào)告
　　主要內(nèi)容包括：基金發(fā)行簡要情況，如基金名稱、類型、規(guī)模、發(fā)行對象與價(jià)格、費(fèi)率、認(rèn)購、申購及贖回安排，存續(xù)期限、上市與交易安排等；擬任基金管理人和基金托管人；設(shè)立基金的可行性分析，如基金規(guī)模、產(chǎn)品需求及目標(biāo)客戶分析等；基金管理人簽章等。
　　二、基金合同草案
　　應(yīng)當(dāng)清晰界定基金合同當(dāng)事人的各項(xiàng)權(quán)利義務(wù)關(guān)系，明確基金份額持有人大會(huì)召開的規(guī)則及具體程序，清晰說明基金產(chǎn)品的特性等涉及投資人重大利益的事項(xiàng)，充分體現(xiàn)基金管理人、基金托管人遵守國家法律法規(guī)、限度地保護(hù)基金特有人的合法權(quán)益的誠意。之所以稱為基金合同草案，因?yàn)檫@是基金管理人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的申請核準(zhǔn)的合同文本，還不是正式的基金合同文本。
　　三、基金托管協(xié)議草案
　　基金托管協(xié)議是基金管理人與基金托管人簽訂的，明確各自在管理、運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)方面的職責(zé)的協(xié)議。主要包括基金托管人與基金管理人之間的業(yè)務(wù)監(jiān)督、核查，基金資產(chǎn)保管，投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行，交易安排，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算，基金收益分配，基金持有人名冊的登記與保管，信息披露，基金有關(guān)文件檔案的保存，基金托管人報(bào)告，基金托管人和基金管理人的更換，違約責(zé)任，爭議處理等內(nèi)容。之所以稱為基金托管協(xié)議草案，因?yàn)檫@是基金管理人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的申請核準(zhǔn)的文本，還不是正式的基金托管協(xié)議。
　　四、招募說明書草案
　　應(yīng)當(dāng)清晰地說明基金產(chǎn)品特性，基金發(fā)行、上市與交易安排，基金認(rèn)購、申購和贖回安排，基金投資，風(fēng)險(xiǎn)揭示，信息披露及基金份額持有人服務(wù)等內(nèi)容，限度地披露影響投資人決策的全部事項(xiàng)，以充分保護(hù)基金投資人的利益，方便投資人作出投資決策。之所以稱為基金招募說明書草案，因?yàn)檫@是基金管理人向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)提交的申請核準(zhǔn)的文本，還不是正式的基金招募說明書。
　　五、基金管理人和基金托管人的資格證明文件
　　根據(jù)本法規(guī)定?；鸸芾砣擞山?jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的基金管理公司擔(dān)任?；鹜泄苋擞梢婪ㄔO(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任，申請取得基金托管資格，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。因此，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)提交相應(yīng)的資格證明文件。
　　六、經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人、基金托管人近三年或者成立以來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
　　要求提交經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的基金管理人、基金托管人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，目的是讓國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)了解他們的財(cái)務(wù)情況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力?！敖辍钡呢?cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指基金管理人、基金托管人成立的時(shí)間超過三年，其只需要提供近三年的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。“成立以來的’財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，是指基金管理人、基金托管人成立不足三年，其需要提供成立以來的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
　　七、律師事務(wù)所出具的法律意見書
　　律師事務(wù)所及其律師對基金管理人和基金托管人、代銷機(jī)構(gòu)資格、基金廣告以及基金發(fā)行文件等進(jìn)行盡職調(diào)查并出具法律意見。
　　八、國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定提交的其他文件
　　這是一個(gè)授權(quán)性的條款。本法對基金募集申請需要提交的文件種類，不可能一一列舉全面。為了適應(yīng)實(shí)踐的需要，本條授權(quán)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定需要提交的其他文件。目前國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)還要求提交一些附錄文件，比如：，基金產(chǎn)品方案，主要包括：1.關(guān)于基金的投資目標(biāo)、投資理念、投資策略的說明材料；2.關(guān)于基金目標(biāo)客戶的說明材料：根據(jù)基金的投資理念說明基金所面對的目標(biāo)客戶及其風(fēng)險(xiǎn)、收益偏好；3.關(guān)于基金選股標(biāo)準(zhǔn)的說明材料：說明基金以什么原則、方法及評價(jià)指標(biāo)來保證投資組合計(jì)劃的貫徹和實(shí)施；4.衡量基金操作水平的業(yè)績比較基準(zhǔn)選擇與擬發(fā)行基金的模擬效果分析或?qū)嵶C分析；5.評估基金投資風(fēng)險(xiǎn)的工具及防范措施；6.可行性分析材料：包括國際比較、市場需求、基金推出后對市場及個(gè)股影響的數(shù)據(jù)分析等。第二，發(fā)行方案，主要包括：1.說明擬設(shè)基金人員準(zhǔn)備及具備基金從業(yè)資格的人員在擬設(shè)基金運(yùn)作各環(huán)節(jié)中的分配情況，并就擬任基金經(jīng)理及研究人員情況作出專項(xiàng)說明。2.說明擬設(shè)基金的投資、交易、清算等技術(shù)準(zhǔn)備情況及開放式基金危機(jī)處理計(jì)劃。發(fā)行方案中有關(guān)于封閉式基金轉(zhuǎn)型為開放式基金的條款的，應(yīng)當(dāng)提交有關(guān)的實(shí)施方案。3.說明為投資人服務(wù)的措施，如有關(guān)材料送達(dá)方式、投資人投訴處理方式等。4.募集方案及發(fā)行公告。第三，對已管理封閉式基金的產(chǎn)品誠信、規(guī)范運(yùn)作情況及擬設(shè)基金的創(chuàng)新情況作專項(xiàng)報(bào)告。第四，代銷機(jī)構(gòu)資格條件說明。第五，基金注冊登記機(jī)構(gòu)相關(guān)情況說明等。

來源:233網(wǎng)校-基金銷售責(zé)編:cxjun23  評論 糾錯(cuò)