第九十一條　基金管理人、基金托管人有本法第五十九條第七項(xiàng)規(guī)定行為的，除依照《中華人民共和國(guó)證券法》的有關(guān)規(guī)定處罰外，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬(wàn)元以上三十萬(wàn)元以下罰款；給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　【釋義】　本條是對(duì)基金管理人、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任的規(guī)定。
　　本法第59條第（七）項(xiàng)規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)不得用于從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)。本條對(duì)基金管理人、基金托管人有本法第59條第（七）項(xiàng)所列行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任單獨(dú)作出規(guī)定，是因?yàn)樽C券法對(duì)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)的行為規(guī)定了法律責(zé)任。所以本條規(guī)定除依據(jù)證券法處罰外，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
　　一、民事責(zé)任
　　證券法對(duì)從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)明確規(guī)定依法處理非法獲得的證券，沒(méi)有規(guī)定上述行為人對(duì)受損害股東的民事責(zé)任。本法依證券投資基金的特點(diǎn)作了新規(guī)定，明確規(guī)定基金管理人、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　二、行政責(zé)任
　　一是沒(méi)收違法所得。即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)違法的基金管理人、基金托管人發(fā)出處罰通知，責(zé)令其上交違法所得。這種處罰是一種財(cái)產(chǎn)罰?；鸸芾砣?。基金托管人在接到?jīng)]收違法所得的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即上交違法所得。
　　二是罰款。即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金管理人。基金托管人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員罰款。罰款是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對(duì)基金管理人、基金托管人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰，以起懲戒作用。本條規(guī)定的罰款數(shù)額有一定幅度，即對(duì)基金管理人、基金托管人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員除依證券法處理外，再處3萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。具體數(shù)額，由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依違法行為情節(jié)輕重、造成的后果等情況確定。
　　三是警告。即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員發(fā)出處罰通知，給予其警告。基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予警告的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即認(rèn)識(shí)自己違法所在并改正自己的違法行為。
　　四是暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格。即由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)基金管理人、基金托管人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員發(fā)出處罰通知，暫?；蛘呷∠浠饛臉I(yè)資格。這種處罰是一種資格罰?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋说闹苯迂?fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)。
　　三、刑事責(zé)任
　　基金管理人、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格，依刑法第180條、第182條處理。刑法第180條規(guī)定，證券交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對(duì)證券的價(jià)格有重大影響的信息尚未公開前，買入或者賣出該證券，或者泄露該信息，情節(jié)嚴(yán)重的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處5年以下有期徒刑或者拘役。這是對(duì)內(nèi)幕交易構(gòu)成犯罪行為追究刑事責(zé)任的法律依據(jù)。刑法第182條規(guī)定操縱證券交易價(jià)格，構(gòu)成犯罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處違法所得1倍以上5倍以下罰金；單位犯罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。這里需要說(shuō)明，操縱市場(chǎng)行為情節(jié)嚴(yán)重的才構(gòu)成犯罪，所謂“情節(jié)嚴(yán)重”，通常是指行為人曾因有操縱證券交易價(jià)格行為受過(guò)處罰，又實(shí)施該行為的；造成惡劣社會(huì)影響的；造成股票價(jià)格暴漲暴跌，嚴(yán)重影響證券市場(chǎng)交易秩序的；給其他投資者造成巨大經(jīng)濟(jì)損失的，等等?；鸸芾砣?、基金托管人將基金財(cái)產(chǎn)用于從事其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)，構(gòu)成犯罪的，依刑法相關(guān)規(guī)定處理。

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