財(cái)考[2001]15號(hào) 2001年8月13日 

    第一條 為了確保注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試質(zhì)量，嚴(yán)肅考試紀(jì)律，維護(hù)考試信譽(yù)和應(yīng)考人員的合法權(quán)益，公開、公平、公正地舉辦考試，特制定本規(guī)則。 
    第二條 本規(guī)則所指的違紀(jì)、作弊行為人包括應(yīng)考人員和考試工作人員，及與違紀(jì)、作弊行為有關(guān)的其他人員。
    第三條 對(duì)違紀(jì)、作弊行為人處罰的基本原則是事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，處罰得當(dāng)。
    第四條 財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室依照本規(guī)則對(duì)違紀(jì)、作弊行為人進(jìn)行處罰。
    第五條 應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一，為違紀(jì)：
    （一）將書籍、筆記、帶有文字的紙張、具備文字儲(chǔ)存和音響功能的計(jì)算器、商務(wù)通、電子筆、各種通訊工具等夾帶至考場(chǎng)座位；
    （二）在答題卷密封線外書寫自己的姓名或準(zhǔn)考證號(hào)以及做其他與答題無(wú)關(guān)的標(biāo)記；
    （三）考試開始30分鐘內(nèi)仍未在答題卡和答題卷規(guī)定的位置填寫（填涂）姓名、身份證件號(hào)及準(zhǔn)考證號(hào)，或未在答題卡規(guī)定位置粘貼條形碼。
    第六條 應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一，為嚴(yán)重違紀(jì)：
    （一）有第五條第一款、第二款所列行為，經(jīng)監(jiān)考人員警告后仍不改正；
    （二）考試開始30分鐘后仍未在答題卡和答題卷規(guī)定的位置填寫（填涂）姓名、身份證件號(hào)及準(zhǔn)考證號(hào)或未在答題卡規(guī)定位置粘貼條形碼，經(jīng)監(jiān)考人員警告后仍不填寫（填涂）及粘貼。
    第七條 考試之前、之后在考試場(chǎng)所有違反考試場(chǎng)所有關(guān)規(guī)章制度行為且不服從管理人員管理的應(yīng)考人員，應(yīng)作為嚴(yán)重違紀(jì)處理。
    第八條 應(yīng)考人員在考試期間有下列行為之一者為作弊：
    （一）偷看、抄襲他人答案或其他資料；
    （二）由他人在考場(chǎng)外協(xié)助答題；
    （三）互相交換試題卷、答題卡、答題卷；
    （四）協(xié)助他人答題，傳遞有關(guān)考試內(nèi)容的信息，或讓他人抄襲答案；
    （五）由他人冒名代考或代替他人參加考試；
    （六）不服從監(jiān)考人員管理，故意擾亂考場(chǎng)秩序。
    第九條 在考試試卷評(píng)閱期間由評(píng)閱人員發(fā)現(xiàn)的異常答卷，經(jīng)專家鑒定為互相抄襲的，按作弊處理。
    第十條 凡有本規(guī)則第五條所列行為的人員，應(yīng)當(dāng)警告并責(zé)令當(dāng)事人立即改正；凡有本規(guī)則第六條所列行為的人員，應(yīng)停止當(dāng)事人繼續(xù)參加考試，并取消當(dāng)事人該科目的考試資格及成績(jī)；凡有第七條及第八條第一款所列行為的人員，取消當(dāng)事人當(dāng)年全部考試科目的考試資格及成績(jī)，并處取消以后四年內(nèi)參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試的資格；凡有第八條第二款至第六款所列行為的人員，取消當(dāng)事人當(dāng)年全部考試科目的考試資格及成績(jī)，并處終身不得參加注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)組織的各類考試的處罰。
    對(duì)有本規(guī)則第五條、第六條、第七條、第八條所列行為的人員，除按前款規(guī)定進(jìn)行處罰外，將向其所在工作單位通報(bào)，并在有關(guān)媒體公告；還可提請(qǐng)行業(yè)主管部門按有關(guān)規(guī)定予以處罰。
    第十一條 負(fù)責(zé)考試的工作人員應(yīng)當(dāng)自覺遵守保密紀(jì)律，如有下列情形之一者，將給予行政處分，構(gòu)成犯罪的將移交司法機(jī)關(guān)處理：
    （一）考試前利用工作之便泄露考試試題，未按規(guī)定時(shí)間提前拆看考題；
    （二）考試期間包庇、縱容、協(xié)助應(yīng)考人員作弊，傳遞考試信息，發(fā)現(xiàn)違紀(jì)、作弊行為不予制止；
    （三）考試期間利用工作之便將試卷帶出、傳遞出考場(chǎng)；
    （四）利用工作之便篡改應(yīng)考人員分?jǐn)?shù)；
    （五）其他違反保密紀(jì)律的行為。
    第十二條 違紀(jì)、作弊行為人有下列情節(jié)之一者，應(yīng)加重處罰直至移交司法機(jī)關(guān)處理：
    （一）銷毀、藏匿作弊證據(jù)或偽造虛假證據(jù)；
    （二）包庇、串通作弊人員；
    （三）強(qiáng)迫、唆使他人違紀(jì)、作弊或串通作弊；
    （四）阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)資料；
    （五）對(duì)揭發(fā)檢舉人打擊報(bào)復(fù)；
    （六）干擾、妨礙考試組織機(jī)構(gòu)調(diào)查核實(shí)。
    第十三條 當(dāng)確認(rèn)當(dāng)事人有本規(guī)則第六條、第七條嚴(yán)重違紀(jì)行為和第八條作弊行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)取消其考試資格，立即停止其考試并帶出考場(chǎng)。監(jiān)考人員應(yīng)在其答題卷得分欄和答題卡頁(yè)首空白處簽注"嚴(yán)重違紀(jì)"或"作弊"字樣，并填寫《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試應(yīng)考人員嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況報(bào)告單》（一式兩份），由考點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽署意見后連同答題卷、答題卡及有關(guān)證據(jù)一并報(bào)送本考區(qū)后，上報(bào)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室。同時(shí)，監(jiān)考人員必須在《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考場(chǎng)情況記錄單》（在《考場(chǎng)清單》背面）中記錄當(dāng)事人的嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況。
    第十四條 財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室根據(jù)本規(guī)則和《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試應(yīng)考人員嚴(yán)重違紀(jì)、作弊情況報(bào)告單》記錄的情況對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、作弊行為人予以處罰。
    第十五條 當(dāng)試卷評(píng)閱期間評(píng)閱人員確認(rèn)答卷異常時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫《注冊(cè)會(huì)計(jì)師證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試答卷異常情況報(bào)告單》，按試卷評(píng)閱工作規(guī)程核實(shí)。經(jīng)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室委派的專家鑒定為互相抄襲的，由財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室將有關(guān)證據(jù)及鑒定結(jié)果提交財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)審議，并按本規(guī)則以予處罰。
    第十六條 財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室應(yīng)受理對(duì)違紀(jì)、作弊行為的舉報(bào)，經(jīng)核實(shí)證據(jù)確鑿的，按本規(guī)則給予處罰。
    第十七條 對(duì)本規(guī)則沒有明確規(guī)定但又涉嫌違紀(jì)、作弊的行為，應(yīng)注意收集證據(jù)，在考試結(jié)束后，將涉嫌情況提請(qǐng)財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)審議處罰。
    第十八條 當(dāng)事人對(duì)違紀(jì)、作弊行為的處罰有異議的，可向財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)及其辦公室提出書面復(fù)審申請(qǐng)，收到當(dāng)事人復(fù)審申請(qǐng)后，財(cái)政部注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試委員會(huì)辦公室應(yīng)對(duì)嚴(yán)重違紀(jì)、作弊事實(shí)進(jìn)一步予以核實(shí)，將復(fù)核結(jié)果通知地方考辦并轉(zhuǎn)達(dá)至當(dāng)事人。
    第十九條 本規(guī)則自發(fā)布之日起執(zhí)行。