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2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)：公司債券

 第二章 公司法律制度 第六節(jié) 公司股票和公司債券

二、公司債券

（一）公司債券的概念和特征

公司債券是指公司依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限還本付息的有價(jià)證券。公司債券與股票相比，具有下列特征：

1.公司債券的持有人是公司的債權(quán)人，對(duì)于公司享有民法上規(guī)定的債權(quán)人的所有權(quán)利，而股票的持有人則是公司的股東，享有《公司法》所規(guī)定的股東權(quán)利；

2.公司債券的持有人，無(wú)論公司是否有盈利，對(duì)公司享有按照約定給付利息的請(qǐng)求權(quán)，而股票持有人，則必須在公司有盈利時(shí)才能依法獲得股利分配；

3.公司債券到了約定期限，公司必須償還債券本金，而股票持有人僅在公司解散時(shí)方可請(qǐng)求分配剩余財(cái)產(chǎn)；

4.公司債券的持有人享有優(yōu)先于股票持有人獲得清償?shù)臋?quán)利，而股票持有人必須在公司全部債務(wù)清償之后，方可就公司剩余財(cái)產(chǎn)請(qǐng)求分配；

5.公司債券的利率一般是固定不變的，風(fēng)險(xiǎn)較小，而股票股利分配的高低，與公司經(jīng)營(yíng)好壞密切相關(guān)，故常有變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)較大。

（二）公司債券的種類(lèi)

依照不同的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司債券可作以下分類(lèi)：

1.記名公司債券和無(wú)記名公司債券。

2.可轉(zhuǎn)換公司債券和不可轉(zhuǎn)換公司債券。

（三）公司債券的發(fā)行

1.公司債券發(fā)行的條件。

公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)符合《證券法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》規(guī)定的發(fā)行條件與程序。

2.公司債券募集辦法。

公司發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。

3.置備公司債券存根簿。

公司債券，可以為記名債券，也可以為無(wú)記名債券。公司發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)置備公司債券存根簿。

（四）公司債券的轉(zhuǎn)讓

《公司法》規(guī)定，公司債券可以轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓價(jià)格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定。公司債券在證券交易所上市交易的，按照證券交易所的交易規(guī)則轉(zhuǎn)讓。

備考：2019年中級(jí)經(jīng)濟(jì)法考點(diǎn)匯總

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