第二節(jié) 基金收益分配
一、基金收益分配對(duì)基金份額凈值的影響
基金進(jìn)行收益分配會(huì)導(dǎo)致基金份額凈值的下降。進(jìn)行了基金分配以后，只是一部分價(jià)值轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者其他的基金份額，總價(jià)值不變。
二、封閉式基金的收益分配(重要考點(diǎn)，請(qǐng)同學(xué)們加強(qiáng)記憶)
封閉式基金的收益分配，每年不得少于一次。
封閉式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已實(shí)現(xiàn)收益的90%。
封閉式基金當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損，然后才可以進(jìn)行當(dāng)年收益分配。
封閉式基金一般采用現(xiàn)金分紅。
三、開放式基金的收益分配
我國開放式基金按規(guī)定需在基金合同中約定每年基金利潤分配的最多次數(shù)和基金利潤分配的最低比例。
實(shí)踐中，許多開放式基金合同規(guī)定：在符合基金分配的前提下，基金收益分配每年至少一次。
開放式基金的分紅方式有兩種：1、現(xiàn)金分紅2、分紅再投資轉(zhuǎn)換為基金份額。
基金份額持有人實(shí)現(xiàn)沒有做出選擇的，基金管理人應(yīng)當(dāng)支付現(xiàn)金。
四、貨幣市場(chǎng)基金的收益分配(請(qǐng)同學(xué)們自己學(xué)習(xí)掌握)
《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》第九條規(guī)定：“對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配?！?/P>
當(dāng)日申購的基金份額自下一個(gè)工作日起享有基金的分配權(quán)益，當(dāng)日贖回的基金份額自下一個(gè)工作日起不享有基金的分配權(quán)益。
節(jié)假日的利潤計(jì)算基本與在周五申購或贖回的情況相同。
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