1.基金資產(chǎn)由獨(dú)立于基金管理人的基金托管人保管,可以防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用,有利于保障基金資產(chǎn)的安全。
2.基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作(包括投資對象、投資范圍、投資比例、禁止投資行為等)進(jìn)行監(jiān)督,可以促使基金管理人按照有關(guān)法律法規(guī)和基金合同的要求運(yùn)作基金財(cái)產(chǎn),有利于保護(hù)基金份額持有人的權(quán)益。
3.基金托管人對基金資產(chǎn)所進(jìn)行的會計(jì)復(fù)核和凈值計(jì)算,有利于防范、減少基金會計(jì)核算中的差錯,保證基金份額凈值和會計(jì)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。
三、基金托管人的市場準(zhǔn)入
我國《證券投資基金法》第26條規(guī)定,基金托管人由依法設(shè)立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔(dān)任。申請取得基金托管資格,應(yīng)當(dāng)具備下列條件并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準(zhǔn):
1.凈資產(chǎn)和資本充足率符合有關(guān)規(guī)定。
2.設(shè)有專門的基金托管部門;
3.取得基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到法定人數(shù);
4.有安全保管基金財(cái)產(chǎn)的條件;
5.有安全高效的清算、交割系統(tǒng);
6.有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
7.有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
8.法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
四、基金托管人的職責(zé)
我國《證券投資基金法》第29條對基金托管人應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)進(jìn)行了明確規(guī)定:
1.安全保管基金財(cái)產(chǎn);
2.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
3.對所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確?;鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;
4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料;
5.按照基金合同的約定,根據(jù)基金管理人的投資指令,及時辦理清算、交割事宜;
6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項(xiàng);
7.對基金財(cái)務(wù)會計(jì)報告、中期和年度基金報告出具意見;
8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格;
9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會;
10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;
11.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。
輔導(dǎo)資料:2015年證券投資基金考點(diǎn)精講章節(jié)匯總
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