11、以下不在基金財務(wù)報表附注中載明的內(nèi)容是( )。
A.重要會計政策和會計估計
B.資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項的說明
C.投資組合重大變動
D.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
12、當影子定價法與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值偏離度的絕對值達到或者超過( )時,基金管理人應(yīng)進行臨時報告。
A.0.25%
B.0.5%
C.0.75%
D.1%
偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時,基金管理人將在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項進行臨時報告。本題的最佳答案是B選項。
13.一般來說,開放式基金的申購贖回價是以( ?。榛A(chǔ)計算的。
A.基金份額凈值
B.基金市場供求關(guān)系
C.基金發(fā)行時的面值
D.基金發(fā)行時的價格
14、證券投資基金份額持有人大會形成的決議須按規(guī)定報送有關(guān)機構(gòu)備案或批準,這個機構(gòu)是( ?。?。
A.中國證監(jiān)會
B.持有人大會
C.主要發(fā)起人
15.在基金份額的募集過程中,( ?。┑饶技畔⑴段募蚬娡顿Y者闡明了基金產(chǎn)品的風險收益特征及有關(guān)募集安排,投資者能據(jù)以選擇適合自己風險偏好和收益預期的基金產(chǎn)品。
A基金招募說明書
B基金成立公告
C基金年報
D基金定期公告
16.( ?。┛梢愿淖兺顿Y者的信息弱勢地位,增加資本市場的透明度,防止利益沖突與利益輸送,增加對基金運作的公眾監(jiān)督,限制和阻止基金管理不當和欺詐行為的發(fā)生。
A實質(zhì)性審查制度
B強制性信息披露
C證券業(yè)協(xié)會監(jiān)管
D基金公司自律
【解析】資本市場的基礎(chǔ)是信息披露,監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對信息披露的監(jiān)管。相對于實質(zhì)性審查制度,強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位,增加資本市場的透明度,防止利益沖突與利益輸送,增加對基金運作的公眾監(jiān)督,限制和阻止基金管理不當和欺詐行為的發(fā)生。本題的最佳答案是B選項。
17.( ?。┮蟪浞峙吨卮笮畔?,但并不是要求事無巨細地披露所有信息,因為這不僅將增加披露義務(wù)人的成本,也將增加投資者收集信息的成本和篩選有用信息的難度。
A真實性原則
B準確性原則
C完整性原則
D規(guī)范性原則
18.基金臨時信息披露主要指在( ?。┢陂g,當發(fā)生重大事件或市場上流傳誤導性信息,可能引致對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額價格產(chǎn)生重大影響時,基金信息披露義務(wù)人依法對外披露臨時報告或澄清公告。
A.基金贖回
B.基金清盤
C.基金募集
D.基金存續(xù)