2013年證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)第二章股票測(cè)試習(xí)題
參考答案及解析
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
[解析]累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí),能否在以后年度補(bǔ)發(fā)進(jìn)行的分類。參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里,除了獲得固定的股息以外,能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配進(jìn)行的分類??赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股票在一定的條件下能否轉(zhuǎn)換成其他品種進(jìn)行的分類。可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票是根據(jù)在一定條件下,該優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回進(jìn)行的分類。故選B。
2.A
[解析]略
3.A
[解析]股東基于股票的持有而享有股東權(quán),股東權(quán)是一種綜合性權(quán)利,其中首要的權(quán)利是以股東的身份參與股份公司的重大決策。故選A。
4.C
[解析]優(yōu)先股票股東無(wú)表決權(quán),這樣可以避免公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的改變與分散。
5.A
[解析]股票按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的種類:按股東享有權(quán)利的不同,股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票;按是否記載股東姓名,股票可以分為記名股票和無(wú)記名股票;按是否在股票票面上標(biāo)明金額,股票可以分為有面額股票和無(wú)面額股票;份額股票和比例股票是無(wú)面額股票的另一種叫法。故選A。
6.D
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股份有限公司向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票,應(yīng)當(dāng)為記名股票,并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、機(jī)構(gòu)或者法人的名稱,不得另立戶名或者以代表人姓名記名。本題的答案為D選項(xiàng)。
7.B
[解析]證券可以分為設(shè)權(quán)證券和證權(quán)證券。股票代表的是股東權(quán)利,其發(fā)行是以股份的存在為條件,股票只是把已經(jīng)存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式,它并不創(chuàng)造股東的權(quán)利,而是證明股東的權(quán)利,而且股東的權(quán)利也不會(huì)因?yàn)楣善钡臍p、遺失而消失。因此,股票是證權(quán)證券。故選B。
8.B
[解析]按投資主體的性質(zhì)不同,我國(guó)將股票分為國(guó)家股、法人股、社會(huì)公眾股和外資股。
9.D
[解析]發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價(jià)格較靈活是無(wú)面額股票的特點(diǎn)。故選D。
10.D
[解析]股票的內(nèi)在價(jià)值決定著股票的價(jià)格,股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞著其內(nèi)在價(jià)值波動(dòng)。故選D。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ABD
[解析]非累積優(yōu)先股票是股息當(dāng)年結(jié)清,不能累計(jì)發(fā)放的優(yōu)先股票。它的股息分派以每個(gè)營(yíng)業(yè)年度為界,當(dāng)年結(jié)清。如本年度盈利不足以支付全部?jī)?yōu)先股股息,對(duì)所欠部分不予累計(jì)計(jì)算。所以公司股息分紅的負(fù)擔(dān)比較輕,但股東收入的穩(wěn)定性沒(méi)有累積優(yōu)先股票高。同時(shí)非累積優(yōu)先股票畢竟屬于優(yōu)先股,股息分派以固定股息率為上限,不得超過(guò)這個(gè)限制。
2.ABCD
[解析]根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,股票應(yīng)載明的事項(xiàng)除公司名稱、公司成立時(shí)間、股票種類、票面金額以外,還有股份數(shù)、股票的編號(hào)。ABCD項(xiàng)均為股票應(yīng)載明的事項(xiàng)。
3.AB
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額,也可以超過(guò)票面金額,但不得低于票面金額。故選AB。
4.ABCD
[解析]四個(gè)選項(xiàng)所描述的內(nèi)容都是普通股票的股東所享有的權(quán)利。故選ABCD。
5.AD
[解析]中央銀行的貨幣政策主要包括:改變存款準(zhǔn)備金比率;調(diào)整中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的貼現(xiàn)率和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。這些貨幣政策都會(huì)影響市場(chǎng)利息率,從而影響股票價(jià)格。故選AD。
6.ACD
[解析]影響股價(jià)變化的基本因素有公司經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)與部門(mén)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)與政策因素;影響股價(jià)變化的其他因素有政治及其他不可抗力的影響、心理因素、穩(wěn)定市場(chǎng)的政策與制度安排、人為操縱因素。
7.AB
[解析]優(yōu)先認(rèn)股權(quán)對(duì)原普通股票股東來(lái)說(shuō),具有以下意義:一是能保證普通股股東在股份公司中保持原有的持股比例;二是能保護(hù)原普通股股東的利益和持股價(jià)值,當(dāng)公司增資擴(kuò)股后,在一段時(shí)間內(nèi),每股凈資產(chǎn)和每股稅后凈利會(huì)因此而減少,原普通股股東以優(yōu)惠價(jià)格優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量的新股,可從中得到補(bǔ)償或者取得一定的收益。故選AB。
8.ABCD
[解析]在我國(guó),按投資主體的不同性質(zhì),可將股票劃分為國(guó)家股、法人股、公眾股和外資股等不同類型。故選ABCD。
9.BCD
[解析]無(wú)記名股票與記名股票的差別并不體現(xiàn)在股東權(quán)利方面,而是體現(xiàn)在股東權(quán)利歸屬、出資方式、安全性和轉(zhuǎn)讓程序等方面。選項(xiàng)BCD分別指出了無(wú)記名股票和記名股票在權(quán)利歸屬、出資方式和安全性方面的差別。故選BCD。
10.ABCD
[解析]股票具有收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性、性、參與性等特征。故選ABCD。
三、判斷題
1.A
[解析]法人股是指企業(yè)法人或者具有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以其依法可支配的資產(chǎn)向股份有限公司投資形成的股份。法人股是法人經(jīng)營(yíng)自身財(cái)產(chǎn)的一種投資行為。
2.B
[解析]股東雖然是公司財(cái)產(chǎn)的所有人,享有種種權(quán)利,但對(duì)于公司的財(cái)產(chǎn)不能直接支配處理。
3.A
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股份有限公司的資本劃分為股份,每一股的金額相等。目前,我國(guó)及世界上很多國(guó)家都不允許發(fā)行無(wú)面額股票。
4.B
[解析]股票之所以具有價(jià)值是因?yàn)樗芙o股票持有者帶來(lái)股息收入,但這種股息收入是未來(lái)的收益而非當(dāng)前的收益。因此,要用一定的方法將未來(lái)股息收入按一定的折現(xiàn)率折算成現(xiàn)在的收入,即現(xiàn)值。這樣,股票的價(jià)值也就是未來(lái)股息收入的現(xiàn)值和,可認(rèn)為是股票的內(nèi)在價(jià)值??梢?jiàn),股票的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)收益的現(xiàn)值和,而不是期值。
5.A
[解析]股票既不屬于物權(quán)證券,也不屬于債權(quán)證券,而是一種綜合權(quán)利證券。物權(quán)證券是指證券持有者對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有直接支配處理權(quán)的證券;債權(quán)證券是指證券持有者為公司債權(quán)人的證券。本題的說(shuō)法正確。
6.B
[解析]“股東可以親自出席股東大會(huì),也可以委托代理人出席股東會(huì)議。代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書(shū)”這種說(shuō)法是正確的,但是,代理人只能行使股東授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)利,而不是所有權(quán)利。
7.A
[解析]股票實(shí)質(zhì)上代表了股東對(duì)股份公司的所有權(quán),股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利,參加股東大會(huì)并行使權(quán)利,同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。
8.B
[解析]外資股是指股份公司向外國(guó)和我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。
9.B
[解析]B股屬于境內(nèi)上市外資股。
10.B
[解析]股票代表的是股東權(quán)利,其發(fā)行是以股份的存在為條件,股票只是把已經(jīng)存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式,它并不創(chuàng)造股東的權(quán)利,而是證明股東的權(quán)利,而且股東的權(quán)利也不會(huì)因?yàn)楣善钡臍p、遺失而消失。因此,股票是證權(quán)證券。
一、單項(xiàng)選擇題
1.B
[解析]累積優(yōu)先股票和非累積優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股股息在當(dāng)年未能足額分派時(shí),能否在以后年度補(bǔ)發(fā)進(jìn)行的分類。參與優(yōu)先股票和非參與優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股票在公司盈利較多的年份里,除了獲得固定的股息以外,能否參與或部分參與本期剩余盈利的分配進(jìn)行的分類??赊D(zhuǎn)換優(yōu)先股票和不可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股票是根據(jù)優(yōu)先股票在一定的條件下能否轉(zhuǎn)換成其他品種進(jìn)行的分類。可贖回優(yōu)先股票和不可贖回優(yōu)先股票是根據(jù)在一定條件下,該優(yōu)先股票能否由原發(fā)行的股份公司出價(jià)贖回進(jìn)行的分類。故選B。
2.A
[解析]略
3.A
[解析]股東基于股票的持有而享有股東權(quán),股東權(quán)是一種綜合性權(quán)利,其中首要的權(quán)利是以股東的身份參與股份公司的重大決策。故選A。
4.C
[解析]優(yōu)先股票股東無(wú)表決權(quán),這樣可以避免公司經(jīng)營(yíng)決策權(quán)的改變與分散。
5.A
[解析]股票按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為不同的種類:按股東享有權(quán)利的不同,股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票;按是否記載股東姓名,股票可以分為記名股票和無(wú)記名股票;按是否在股票票面上標(biāo)明金額,股票可以分為有面額股票和無(wú)面額股票;份額股票和比例股票是無(wú)面額股票的另一種叫法。故選A。
6.D
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股份有限公司向發(fā)起人、國(guó)家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、法人發(fā)行的股票,應(yīng)當(dāng)為記名股票,并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、機(jī)構(gòu)或者法人的名稱,不得另立戶名或者以代表人姓名記名。本題的答案為D選項(xiàng)。
7.B
[解析]證券可以分為設(shè)權(quán)證券和證權(quán)證券。股票代表的是股東權(quán)利,其發(fā)行是以股份的存在為條件,股票只是把已經(jīng)存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式,它并不創(chuàng)造股東的權(quán)利,而是證明股東的權(quán)利,而且股東的權(quán)利也不會(huì)因?yàn)楣善钡臍p、遺失而消失。因此,股票是證權(quán)證券。故選B。
8.B
[解析]按投資主體的性質(zhì)不同,我國(guó)將股票分為國(guó)家股、法人股、社會(huì)公眾股和外資股。
9.D
[解析]發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價(jià)格較靈活是無(wú)面額股票的特點(diǎn)。故選D。
10.D
[解析]股票的內(nèi)在價(jià)值決定著股票的價(jià)格,股票的市場(chǎng)價(jià)格總是圍繞著其內(nèi)在價(jià)值波動(dòng)。故選D。
二、多項(xiàng)選擇題
1.ABD
[解析]非累積優(yōu)先股票是股息當(dāng)年結(jié)清,不能累計(jì)發(fā)放的優(yōu)先股票。它的股息分派以每個(gè)營(yíng)業(yè)年度為界,當(dāng)年結(jié)清。如本年度盈利不足以支付全部?jī)?yōu)先股股息,對(duì)所欠部分不予累計(jì)計(jì)算。所以公司股息分紅的負(fù)擔(dān)比較輕,但股東收入的穩(wěn)定性沒(méi)有累積優(yōu)先股票高。同時(shí)非累積優(yōu)先股票畢竟屬于優(yōu)先股,股息分派以固定股息率為上限,不得超過(guò)這個(gè)限制。
2.ABCD
[解析]根據(jù)我國(guó)《公司法》的規(guī)定,股票應(yīng)載明的事項(xiàng)除公司名稱、公司成立時(shí)間、股票種類、票面金額以外,還有股份數(shù)、股票的編號(hào)。ABCD項(xiàng)均為股票應(yīng)載明的事項(xiàng)。
3.AB
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股票發(fā)行價(jià)格可以按票面金額,也可以超過(guò)票面金額,但不得低于票面金額。故選AB。
4.ABCD
[解析]四個(gè)選項(xiàng)所描述的內(nèi)容都是普通股票的股東所享有的權(quán)利。故選ABCD。
5.AD
[解析]中央銀行的貨幣政策主要包括:改變存款準(zhǔn)備金比率;調(diào)整中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的貼現(xiàn)率和公開(kāi)市場(chǎng)業(yè)務(wù)。這些貨幣政策都會(huì)影響市場(chǎng)利息率,從而影響股票價(jià)格。故選AD。
6.ACD
[解析]影響股價(jià)變化的基本因素有公司經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)與部門(mén)因素、宏觀經(jīng)濟(jì)與政策因素;影響股價(jià)變化的其他因素有政治及其他不可抗力的影響、心理因素、穩(wěn)定市場(chǎng)的政策與制度安排、人為操縱因素。
7.AB
[解析]優(yōu)先認(rèn)股權(quán)對(duì)原普通股票股東來(lái)說(shuō),具有以下意義:一是能保證普通股股東在股份公司中保持原有的持股比例;二是能保護(hù)原普通股股東的利益和持股價(jià)值,當(dāng)公司增資擴(kuò)股后,在一段時(shí)間內(nèi),每股凈資產(chǎn)和每股稅后凈利會(huì)因此而減少,原普通股股東以優(yōu)惠價(jià)格優(yōu)先購(gòu)買(mǎi)一定數(shù)量的新股,可從中得到補(bǔ)償或者取得一定的收益。故選AB。
8.ABCD
[解析]在我國(guó),按投資主體的不同性質(zhì),可將股票劃分為國(guó)家股、法人股、公眾股和外資股等不同類型。故選ABCD。
9.BCD
[解析]無(wú)記名股票與記名股票的差別并不體現(xiàn)在股東權(quán)利方面,而是體現(xiàn)在股東權(quán)利歸屬、出資方式、安全性和轉(zhuǎn)讓程序等方面。選項(xiàng)BCD分別指出了無(wú)記名股票和記名股票在權(quán)利歸屬、出資方式和安全性方面的差別。故選BCD。
10.ABCD
[解析]股票具有收益性、風(fēng)險(xiǎn)性、流動(dòng)性、性、參與性等特征。故選ABCD。
三、判斷題
1.A
[解析]法人股是指企業(yè)法人或者具有法人資格的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體以其依法可支配的資產(chǎn)向股份有限公司投資形成的股份。法人股是法人經(jīng)營(yíng)自身財(cái)產(chǎn)的一種投資行為。
2.B
[解析]股東雖然是公司財(cái)產(chǎn)的所有人,享有種種權(quán)利,但對(duì)于公司的財(cái)產(chǎn)不能直接支配處理。
3.A
[解析]我國(guó)《公司法》規(guī)定,股份有限公司的資本劃分為股份,每一股的金額相等。目前,我國(guó)及世界上很多國(guó)家都不允許發(fā)行無(wú)面額股票。
4.B
[解析]股票之所以具有價(jià)值是因?yàn)樗芙o股票持有者帶來(lái)股息收入,但這種股息收入是未來(lái)的收益而非當(dāng)前的收益。因此,要用一定的方法將未來(lái)股息收入按一定的折現(xiàn)率折算成現(xiàn)在的收入,即現(xiàn)值。這樣,股票的價(jià)值也就是未來(lái)股息收入的現(xiàn)值和,可認(rèn)為是股票的內(nèi)在價(jià)值??梢?jiàn),股票的內(nèi)在價(jià)值是未來(lái)收益的現(xiàn)值和,而不是期值。
5.A
[解析]股票既不屬于物權(quán)證券,也不屬于債權(quán)證券,而是一種綜合權(quán)利證券。物權(quán)證券是指證券持有者對(duì)公司的財(cái)產(chǎn)有直接支配處理權(quán)的證券;債權(quán)證券是指證券持有者為公司債權(quán)人的證券。本題的說(shuō)法正確。
6.B
[解析]“股東可以親自出席股東大會(huì),也可以委托代理人出席股東會(huì)議。代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書(shū)”這種說(shuō)法是正確的,但是,代理人只能行使股東授權(quán)范圍內(nèi)的權(quán)利,而不是所有權(quán)利。
7.A
[解析]股票實(shí)質(zhì)上代表了股東對(duì)股份公司的所有權(quán),股東憑借股票可以獲得公司的股息和紅利,參加股東大會(huì)并行使權(quán)利,同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)。
8.B
[解析]外資股是指股份公司向外國(guó)和我國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)投資者發(fā)行的股票。
9.B
[解析]B股屬于境內(nèi)上市外資股。
10.B
[解析]股票代表的是股東權(quán)利,其發(fā)行是以股份的存在為條件,股票只是把已經(jīng)存在的股東權(quán)利表現(xiàn)為證券的形式,它并不創(chuàng)造股東的權(quán)利,而是證明股東的權(quán)利,而且股東的權(quán)利也不會(huì)因?yàn)楣善钡臍p、遺失而消失。因此,股票是證權(quán)證券。
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