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證券發(fā)行與承銷模擬試題2

來源:233網(wǎng)校 2006年10月8日

51.招股說明書全文文本扉頁應刊登如下內(nèi)容——。
A發(fā)行股票類型
B每股面值
C每股發(fā)行價格
D主承銷商
E發(fā)行方式與發(fā)行對象

52.在招股說明書中,發(fā)行人應針對不同的發(fā)行方式,披露至上市前的有關重要日期,主要包括——。
A資金凍結(jié)日期
B發(fā)行公告刊登的日期
C申購期
D預計上市日期
E預計發(fā)行日期

53.招股說明書應披露發(fā)行人的歷史沿革及經(jīng)歷的改制重組情況,主要包括——。
A法定代表人
B發(fā)行人設立方式
C發(fā)起人
D歷次股本形成及股權(quán)變化情況
E發(fā)行前最大10名股東名稱及其持股數(shù)量和比例

54.在招股說明書中,發(fā)行人應披露有關股本的情況,主要包括——。
A持股量列最大10名的自然人及其在發(fā)行人單位任職
B本次發(fā)行前持有發(fā)行人10%以上股權(quán)的股東名單及其簡要情況。
C發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)的歷次變動情況
D本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
E股東中的風險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況

55.在招股說明書中,發(fā)行人應披露其發(fā)起人(應追溯至實際控制人)的基本情況,主要包括——。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關聯(lián)關系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的,應披露對外投資及其風險管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人,則應披露其主要業(yè)務、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤,并標明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機構(gòu)的名稱

56.在招股說明書中,發(fā)行人應披露經(jīng)審計財務報告期間的下列各項財務指標——。
A速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費用占主營業(yè)務收入比例 = 研究發(fā)展費用/主營業(yè)務收入
E銷售現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額

57.發(fā)行人應披露注冊會計師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗資報告,以及募股資金入帳情況,包括——。
A入帳時間 B入帳金額 C入帳帳號 D開戶銀行 E開戶銀行所在地

58.上市公司有下列情形之一的,中國證監(jiān)會不予核準其發(fā)行申請:——。
A最近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正,或者未經(jīng)股東大會認可
C公司在最近3年內(nèi)財務會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為

59.擔任主承銷商的證券公司應當重點關注并在盡職調(diào)查報告中予以說明有——。
A存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后,效益顯著下降;或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比,公司重要財務指標如應收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常,可能存在重大風險
D公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配,投資項目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實施進度與原招股文件所作出的承諾不符,募集資金投向變更頻繁,使用效果未達到公司披露的水平

60.在股票上市公告書中,發(fā)行人應披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況,包括——。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份(若有)持有人的有關情況
E披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等

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