三、判斷題
1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。

2. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。

3. 中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。

4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名.

5. 國有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無償分給個(gè)人。

6. 資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。

7. 公開發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

8. 對(duì)不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。

9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)

10.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股.

11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。

12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。

13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)分別說明。

14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見。

15. 國家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。

16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。

17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。

18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。

19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年

20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。

21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。

22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。

23.當(dāng)公司負(fù)債率過高時(shí)，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。

24發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。

25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨(dú)立。

26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。

27.采用包銷的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。

28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。

29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。

30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。

31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。

32.對(duì)法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。

33.對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。

34.如果申購資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購為無效申購。

35.一般說來，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場(chǎng)上同類型股票的市贏率。

36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行.

37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。

38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)或國際機(jī)構(gòu)在一國國債市場(chǎng)上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。

39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時(shí)間稱為債券的期限。

40.公司的營運(yùn)資金是指從流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額。

41.清算價(jià)值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完應(yīng)付款項(xiàng)和流動(dòng)負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務(wù)。

42.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。

43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。

44.發(fā)行公司債券其累債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35％。

45.對(duì)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權(quán)。每年首次滿足贖回條件時(shí),發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實(shí)施贖回的當(dāng)年不應(yīng)再行使贖回權(quán)。

46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計(jì)數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計(jì)數(shù)達(dá)5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達(dá)到30%以上,該投資者應(yīng)按中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。

47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。

48.當(dāng)未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時(shí)，證券交易所應(yīng)當(dāng)立即公告，并在3個(gè)交易日內(nèi)停止其交易。

49.以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商各自價(jià)格上的中標(biāo)價(jià)格作為各中標(biāo)商的最終中標(biāo)價(jià)，各種標(biāo)價(jià)的認(rèn)購價(jià)格是不同的，稱為美國試招標(biāo)。

50.承銷商分銷記帳試國債采用場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買入債券時(shí)，可免交傭金，但是交易所可以向代理機(jī)構(gòu)收取買賣國債的經(jīng)手費(fèi)用。

51．某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免。

52．發(fā)行人在招股說明書中所披露的財(cái)務(wù)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告應(yīng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)或?qū)徍恕?/P>

53．發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報(bào)刊，但不得早于在中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站和報(bào)刊的披露。

54．對(duì)所披露的風(fēng)險(xiǎn)必須做定量分析。

55．境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購、買賣。

56．外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關(guān)法律的約束。

57．向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。

58．助銷是指承銷商向社會(huì)推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負(fù)責(zé)認(rèn)購。

59．債券發(fā)行時(shí)，只能按照面值發(fā)行，不允許折價(jià)發(fā)行和溢價(jià)發(fā)行。

60．按照國際金融市場(chǎng)的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴(yán)格的招股說明書。

61．國際債券只能在期滿時(shí)一次償還，中途不允許償還。

62．在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，只需遵循有關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

63．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露近兩年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。

64．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。

65．在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對(duì)股票上市公告書各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)技術(shù)處理。

66．股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。

67．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。

68．在發(fā)行新股招股說明書中，關(guān)聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。

69．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近五年關(guān)聯(lián)交易對(duì)其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。

70．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露設(shè)立獨(dú)立董事（如有）的情況，包括獨(dú)立董事的人數(shù)，獨(dú)立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實(shí)際發(fā)揮作用的情況等。