2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》章節(jié)習(xí)題(3)
第三章 企業(yè)的股份制改組(答案解析)
一、單項選擇題
1.執(zhí)行分析程序,確定重要性水平,分析審計風(fēng)險,屬于審計的()。
A.審計回顧階段
B.審計完成階段
C.實施審計階段
D.計劃階段
2.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的,來源:考試大如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%),或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè),其凈資產(chǎn)折成的股份界定為( )。
A.國家股
B.國有股
C.國有法人股
D.國家法人股
3.境外評估機構(gòu)、根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求,通常 ()。
A.僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估
B.僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估
C.要求對公司所有者權(quán)益進行評估
D.要求對公司所有資產(chǎn)進行評估
4.企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當逐級上報初審,來源:考試大經(jīng)初審?fù)夂?,自評估基準日起( )內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請。
A.8個月
B.6個月
C.4個月
D.3個月
5.被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的,以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為( )。
A.期中事項
B.期前事項
C.后續(xù)事項
D.期后事項
6.公司在改組為上市公司時,應(yīng)當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍?;驹瓌t是( )。
A.進入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進行評估
B.進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估
C.進入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進行評估
D.進入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進行評估
7.為了進一步提高上市公司質(zhì)量,中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行( )。
A.先發(fā)行上市,后改制運行
B.先改制運行,后發(fā)行上市
C.改制發(fā)行上市同時進行
D.部分改制運行,部分發(fā)行上市
8.( )是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、來源:考試大各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。
A.損益認定
B.賬務(wù)清理
C.價值重估
D.資產(chǎn)清查
9.資產(chǎn)評估報告書必須由( )。
A.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫
B.政府主管部門撰寫
C.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫
D.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫
10.一項潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的 ,則該項損失應(yīng)在( )上反映。
A.評估報告
B.附注
C.法律意見書
D.會計報表
11.擬上市的股份有限公司( )與土地管理部門簽訂土地出讓合同,繳納出讓金,來源:考試大直接取得土地使用權(quán)。
A.以自己的名義
B.以控股股東的名義
C.以主管部門的名義
D.以下屬公司的名義
12.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》,國有企業(yè)在改制前,首先應(yīng)進行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報表審計
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評估
13.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求:公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的( )以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為( )以上。
A.20%,l0%
B.25%,5%
C.25%,l0%
D.20%,5%
14.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬,來源:考試大不得在持有公司( )以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù),不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.5%
B.3%
C.2%
D.10%
一、單項選擇題
1.執(zhí)行分析程序,確定重要性水平,分析審計風(fēng)險,屬于審計的()。
A.審計回顧階段
B.審計完成階段
C.實施審計階段
D.計劃階段
2.有權(quán)代表國家投資的機構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的,來源:考試大如進入股份公司的凈資產(chǎn)(指評估前凈資產(chǎn))累計高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%(含50%),或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進入股份制企業(yè),其凈資產(chǎn)折成的股份界定為( )。
A.國家股
B.國有股
C.國有法人股
D.國家法人股
3.境外評估機構(gòu)、根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求,通常 ()。
A.僅對公司的無形資產(chǎn)進行評估
B.僅對公司的物業(yè)和機器設(shè)備等固定資產(chǎn)進行評估
C.要求對公司所有者權(quán)益進行評估
D.要求對公司所有資產(chǎn)進行評估
4.企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應(yīng)當逐級上報初審,來源:考試大經(jīng)初審?fù)夂?,自評估基準日起( )內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請。
A.8個月
B.6個月
C.4個月
D.3個月
5.被審計單位資產(chǎn)負債表截止日到審計報告日發(fā)生的,以及審計報告日至?xí)媹蟊砉既瞻l(fā)生的對會計報表產(chǎn)生影響的事項稱為( )。
A.期中事項
B.期前事項
C.后續(xù)事項
D.期后事項
6.公司在改組為上市公司時,應(yīng)當根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍?;驹瓌t是( )。
A.進入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進行評估
B.進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估
C.進入股份有限公司的無形資產(chǎn)都必須進行評估
D.進入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進行評估
7.為了進一步提高上市公司質(zhì)量,中國證監(jiān)會長期以來要求在股票發(fā)行工作中實行( )。
A.先發(fā)行上市,后改制運行
B.先改制運行,后發(fā)行上市
C.改制發(fā)行上市同時進行
D.部分改制運行,部分發(fā)行上市
8.( )是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會計核算科目、來源:考試大各類庫存現(xiàn)金和有價證券等基本財務(wù)情況進行全面核對和清理。
A.損益認定
B.賬務(wù)清理
C.價值重估
D.資產(chǎn)清查
9.資產(chǎn)評估報告書必須由( )。
A.資產(chǎn)評估委托方獨立撰寫
B.政府主管部門撰寫
C.資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估委托方共同撰寫
D.資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫
10.一項潛在損失是可能的,且損失的數(shù)額是可以合理地估計出來的 ,則該項損失應(yīng)在( )上反映。
A.評估報告
B.附注
C.法律意見書
D.會計報表
11.擬上市的股份有限公司( )與土地管理部門簽訂土地出讓合同,繳納出讓金,來源:考試大直接取得土地使用權(quán)。
A.以自己的名義
B.以控股股東的名義
C.以主管部門的名義
D.以下屬公司的名義
12.按照國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》,國有企業(yè)在改制前,首先應(yīng)進行( )。
A.產(chǎn)權(quán)界定
B.報表審計
C.清產(chǎn)核資
D.資產(chǎn)評估
13.《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求:公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的( )以上;公司股本總額超過人民幣4億元的,公開發(fā)行股份的比例為( )以上。
A.20%,l0%
B.25%,5%
C.25%,l0%
D.20%,5%
14.擬發(fā)行上市公司的高級管理人員應(yīng)專職在公司工作并領(lǐng)取薪酬,來源:考試大不得在持有公司( )以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的任何職務(wù),不得在與公司業(yè)務(wù)相同或相近的其他企業(yè)任職。
A.5%
B.3%
C.2%
D.10%
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