參考答案及解析
　　一、單項選擇題
　　1．D
　　[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實際情況決定應披露的交易金額，但應在申報時說明。
　　2．C
　　[解析]董事、監(jiān)事、高級管理人員非經(jīng)董事會書面授權，不得對外發(fā)布上市公司未披露信息。
　　3．B
　　[解析]公司指定代行董事會秘書職責的人員之前，由董事長代行董事會秘書職責。
　　4．B
　　[解析]發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。
　　5．C
　　[解析]招股說明書中涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。
　　6．A
　　[解析]發(fā)行人應披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實際控制人的基本情況。
　　7．B
　　[解析]發(fā)行人應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。
　　8．D
　　[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應披露。
　　9．B
　　[解析]發(fā)行人應在披露上市公告書后10日內，將上市公告書文本一式五份分別報送發(fā)行人注冊地的中國證監(jiān)會派出機構、上市的證券交易所。
　　10．B
　　[解析]發(fā)行人應在招股說明書及其摘要披露后10日內，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報送中國證監(jiān)會及其在發(fā)行人注冊地的派出機構。
　　二、多項選擇題
　　1．ACD
　　[解析]發(fā)行人應披露：(1)預計募集資金數(shù)額；(2)按投資項目的輕重緩急順序，列表披露預計募集資金投入的時間進度及項目履行的審批、核準或備案情況；(3)若所籌資金不能滿足項目資金需求的，應說明缺口部分的資金來源及落實情況。
　　2．ABC
　　[解析]略
　　3．ABCD
　　[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號準則要求披露的某些信息涉及國家機密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導致其違反國家有關保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴重損害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免披露。
　　4．ABC
　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應栽有的內容有：(1)發(fā)行股票類型；(2)發(fā)行股數(shù)；(3)每股發(fā)行價格；(4)預計發(fā)行日期；(5)擬上市的證券交易所；(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應披露在境內上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對所持股份自愿鎖定的承諾；(8)保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。
　　5．ABCD
　　[解析]發(fā)行人應披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類；(2)每股面值；(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例；(4)每股發(fā)行價；(5)標明計量基礎和口徑的市盈率；(6)預測凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有)；(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；(8)標明計量基礎和口徑的市凈率；(9)發(fā)行方式與發(fā)行對象；(10)承銷方式；(11)預計募集資金總額和凈額；(12)發(fā)行費用概算(包括承銷費用、保薦費用、審計費用、評估費用、律師費用、發(fā)行手續(xù)費用、審核費用等)。
　　6．ABCD
　　[解析]四個選項所述都屬于應當披露的風險因素，此外還有很多風險因素，如資產(chǎn)周轉能力差導致的流動風險、現(xiàn)金狀況不佳或債務結構不合理導致的償債風險、技術尚未產(chǎn)業(yè)化、技術缺乏有效保護或保護期短等均應當披露。
　　7．ABD
　　[解析]發(fā)行人應詳細披露改制重組的情況主要包括：(1)設立方式；(2)發(fā)起人；(3)在改制設立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務；(4)發(fā)行人成立時擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務；(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實際從事的主要業(yè)務；(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務流程間的聯(lián)系；(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關聯(lián)關系及演變情況；(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務、機構、業(yè)務方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力。
　　8．ACD
　　[解析]發(fā)行人應披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例；(2)前10名股東；(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務；(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關主管部門對股份設置的批復文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應在國家股股東之后標注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標識的依據(jù)及標識的含義；(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況；(6)本次發(fā)行前各股東間的關聯(lián)關系及關聯(lián)股東的各自持股比例；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。
　　9．BCD
　　[解析]發(fā)行人應披露其主營業(yè)務、主要產(chǎn)品(或服務)及設立以來的變化情況。
　　10．ABCD
　　[解析]信息披露應堅持：(1)真實性原則；(2)準確性原則；(3)完整性原則；(4)及時性原則。
　　三、判斷題
　　1．A
　　[解析]略
　　2．A
　　[解析]略
　　3．B
　　[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應當在網(wǎng)下配售結果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認購數(shù)量及承諾持有期等情況。
　　4．A
　　[解析]略
　　5．A
　　[解析]略
　　6．B
　　[解析]董事會秘書有權參加股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議和高級管理人員相關會議，有權了解公司的財務和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。
　　7．A
　　[解析]略
　　8．A
　　[解析]略
　　9．B
　　[解析]發(fā)行人應在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。
　　10．A
　　[解析]略
　　考試大全新推出考試應用平臺>>
　　在線模場｜章節(jié)練習｜報考訂閱｜免費課程｜你問我答｜每日一練
更多推薦：
2012年證券從業(yè)資格考試沖刺專題
2012年證券《發(fā)行與承銷》章節(jié)免費估分試題匯總