法律法規(guī)與綜合能力

利息計(jì)算公式  

人民幣存款計(jì)息的通用公式:  

利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率  

積數(shù)計(jì)息法利息公式：  

利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率  

逐筆計(jì)息法利息公式：  

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率→計(jì)息期為整年(月)  

利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率→計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的  

人民幣存款利率的換算公式  

日利率(‰)=年利率(%)÷360  

月利率(‰)=年利率(%)÷12  

債券投資收益率  

名義收益率=票面利息/面值×100%  

即期收益率=票面利息/購買價(jià)格×100%  

持有期收益率=(出售價(jià)格-購買價(jià)格+利息)/購買價(jià)格×100%  

資本充足率  

資本充足率=(資本-扣除項(xiàng))/(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5倍的市場風(fēng)險(xiǎn)資本+12.5倍的操作風(fēng)險(xiǎn)資本)  

個(gè)人理財(cái)  

現(xiàn)值和終值的計(jì)算  

(1)單期中的終值：  

FV=C0(1+r)  

其中，C0是第0期的現(xiàn)金流，r是利率。  

(2)單期中的現(xiàn)值：  

PV=C1(1+r)  

其中，C1，是第1期的現(xiàn)金流，r是利率。  

(3)多期的終值和現(xiàn)值：  

FV=PV×(1+r)t  

計(jì)算多期中現(xiàn)值的公式為：  

PV=FV(1+r)t  

其中，(1+r)t是終值復(fù)利因子，F(xiàn)V(1+r)t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子。  

復(fù)利期間和有效年利率的計(jì)算  

(1)復(fù)利期間  

一年內(nèi)對金融資產(chǎn)計(jì)m次復(fù)利，t年后，得到的價(jià)值是：  

FV=C0×1+rmmt  

(2)有效年利率(EAR)  

有效年利率的計(jì)算公式為：  

EAR=1+rmm-1  

年金的計(jì)算  

年金是一組在某個(gè)特定的時(shí)段內(nèi)金額相等、方向相同、時(shí)間間隔相同的現(xiàn)金流。年金通常用PMT表示。  

年金的利息也具有時(shí)間價(jià)值，因此，年金終值和現(xiàn)值的計(jì)算通常采用復(fù)利的形式。根據(jù)等值現(xiàn)金流發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的不同，年金可以分為期初年金和期末年金。一般來說，人們假定年金為期末年金。  

(1)年金現(xiàn)值的公式為：PV=Cr1-1(1+r)t。  

(2)期初年金現(xiàn)值的公式為：PV期初=Cr1-1(1+r)t(1+r)。  

(3)年金終值的公式為：FV=Cr×[(1+r)t-1]。  

(4)期初年金終值的公式為：PV期初=Cr×[(1+r)t-1](1+r)。  

投資的預(yù)期收益率計(jì)算  

E(Ri)=[P1R1+P2R2+…+PnRn]×100％=∑PiRi×100％  

方差  

方差描述的是一組數(shù)據(jù)偏離其均值的程度，其計(jì)算公式為：  

方差=∑Pi×[Ri-E(Ri)]2  

方差越大，這組數(shù)據(jù)就越離散，數(shù)據(jù)的波動也就越大；方差越小，這組數(shù)據(jù)就越聚合，數(shù)據(jù)的波動也就越小。  

標(biāo)準(zhǔn)差  

方差的開平方σ為標(biāo)準(zhǔn)差，即一組數(shù)據(jù)偏離其均值的平均距離。  

變異系數(shù)  

變異系數(shù)(CV)描述的是獲得單位的預(yù)期收益須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。變異系數(shù)越小，投資項(xiàng)目越優(yōu)。  

變異系數(shù)CV=標(biāo)準(zhǔn)差/預(yù)期收益率=σi/E(Ri)  

“意外”計(jì)算  

失業(yè)保障月數(shù)=存款、可變現(xiàn)資產(chǎn)或凈資產(chǎn)/月固定支出  

意外或?yàn)?zāi)害承受能力=(可變現(xiàn)資產(chǎn)+保險(xiǎn)理賠金-現(xiàn)有負(fù)債)/基本費(fèi)用  

退休時(shí)需要準(zhǔn)備的退休資金  

應(yīng)該等于：E=1-1+c1+rnr-c  

其中，E=退休后第一年支出；c=退休后生活費(fèi)用增長率；r=投資報(bào)酬率；n=退休后預(yù)期余壽。  

公司信貸  

銷售利潤率（毛利潤率）  

銷售利潤率=銷售利潤/銷售收入凈額×100%  

銷售利潤=銷售收入凈額-銷售成本-銷售費(fèi)用-銷售稅金及附加  

營業(yè)利潤率  

營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/銷售收入凈額×100%  

營業(yè)利潤=銷售利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用  

稅前利潤率和凈利潤率  

稅前利潤率=利潤總額/銷售收入凈額×100%  

利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出  

凈利潤率=凈利潤/銷售收入凈額×100%  

凈利潤=利潤總額-所得稅  

成本費(fèi)用利潤率  

成本費(fèi)用利潤率=利潤總額/成本費(fèi)用總額×100%  

成本費(fèi)用總額=銷售成本+銷售費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用  

資產(chǎn)負(fù)債率  

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%  

負(fù)債與所有者權(quán)益比率  

負(fù)債與所有者權(quán)益比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益×100%  

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率  

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率=負(fù)債總額/有形凈資產(chǎn)×100%  

有形凈資產(chǎn)=所有者權(quán)益-無形資產(chǎn)-遞延資產(chǎn)  

利息保障倍數(shù)  

利息保障倍數(shù)=(利潤總額+利息費(fèi)用)/利息費(fèi)用  

流動比率  

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%  

速動比率  

速動比率=速動資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%  

現(xiàn)金比率  

現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負(fù)債×100%  

營運(yùn)資金  

營運(yùn)資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債  

現(xiàn)金債務(wù)總額比  

現(xiàn)金債務(wù)總額比=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/債務(wù)總額  

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/資產(chǎn)平均總額×100%  

資產(chǎn)平均總額=(期初余額+期末余額)/2  

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營業(yè)務(wù)收入凈額/流動資產(chǎn)平均凈值×100%  

流動資產(chǎn)平均凈值=(期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn))/2  

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率  

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額/固定資產(chǎn)平均凈值×100％  

固定資產(chǎn)平均凈值=(年初固定資產(chǎn)凈值+年末固定資產(chǎn)凈值)/2  

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率  

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=賒銷收入凈額/應(yīng)收賬款平均余額×100％  

賒銷收入凈額=銷售收入-現(xiàn)銷收入-銷售退回-銷售折讓-銷售折扣  

應(yīng)收賬款平均余額=(期初應(yīng)收賬款余額+期末應(yīng)收賬款余額)/2  

存貨周轉(zhuǎn)率  

存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨余額×100％  

平均存貨余額=(期初存貨余額+期末存貨余額)/2  

資產(chǎn)收益率  

資產(chǎn)收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額×100％  

資產(chǎn)平均總額=(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2  

所有者權(quán)益收益率  

所有者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)×100％