一、單項選擇題

1．C[解析]我國全面實行貸款五級分類制度是從2002年開始。

2．D[解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。

3．A[解析]銀行債權(quán)應(yīng)首先考慮以貨幣形式受償，從嚴控制以物抵債。受償方式以現(xiàn)金受償為第一選擇，債務(wù)人、擔保人無貨幣資金償還能力時，要優(yōu)先選擇以直接拍賣、變賣非貨幣資產(chǎn)的方式回收債權(quán)。當現(xiàn)金受償確實不能實現(xiàn)時，可接受以物抵債。

4．B[解析]抵債資產(chǎn)應(yīng)當是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括：①動產(chǎn)：包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等。②不動產(chǎn)：包括土地使用權(quán)及其建筑物等。③無形資產(chǎn)：包括專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等。④有價證券：包括股票和債券等。⑤其他有效資產(chǎn)。

5．C[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要沖減貸款本金與應(yīng)收利息。

6．B[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合，包括營業(yè)網(wǎng)點和各類業(yè)務(wù)屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。

7．D[解析]按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的延伸產(chǎn)品。

8．A[解析]市場專業(yè)型策略強調(diào)的是產(chǎn)品組合的廣度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的深度一般較小。

9．B[解析]銀行公司信貸產(chǎn)品市場定位的第一步是識別目標市場客戶購買決策的重要因素。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標市場客戶具有的某些重要的共同特征。

10．D[解析]銀行的促銷方式主要有四種：廣告、人員促銷、公共宣傳和公共關(guān)系、銷售促進。

11．C[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。

12．A[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場營銷的起點，也是商業(yè)銀行制訂和實施其營銷策略的基礎(chǔ)和前提。

13．A[解析]產(chǎn)品線，是具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，故A選項符合題意。產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機組合方式。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項目即某個特定的個別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。

14．D[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項目。這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強。采取該策略時，由于產(chǎn)品或服務(wù)的特殊性，決定了商業(yè)銀行所能開拓的市場是有限的，但競爭的威脅也很小。

15．D[解析]影響銀行營銷決策的微觀環(huán)境有信貸資金的供求狀況、信貸客戶的需求、信貸動機及直接影響客戶信貸需求的因素、銀行同業(yè)競爭對手的實力與策略。

16．A[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

17．D[解析]D項還款能力是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告的內(nèi)容要求，A、B、C項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。

18．B[解析]面談過程中，調(diào)查人員可以按照國際通行的信用“6C”標準原則，即品德(Charactor)、能力(Capacity)、資本(Capital)、擔保(Collateral)、環(huán)境(Condition)和控制(Contr01)，從客戶的公司狀況、貸款需求、還貸能力、抵押品的可接受性以及客戶目前與銀行的關(guān)系等方面集中獲取客戶的相關(guān)信息。

19．C[解析]借款人的借款資格中，除國務(wù)院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50％。

20．AEM析]借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容，其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。來源233網(wǎng)校

21．B[解析]《商業(yè)銀行法》第40條規(guī)定，商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。關(guān)系人是指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬，以及這些人員所投資的或者擔任高級管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟組織。本題的最佳答案為B選項。

22．D[解析]商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。④可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。⑤損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

23．C[解析]貸款的調(diào)查人員負責調(diào)查評估，貸款的審查人員負責貸款風險的審查，貸款的發(fā)放人員負責貸款的檢查和清收。這樣一種審、貸、查三分離的制度，就是審貸分離制度。

24．C[解析]評價信貸資產(chǎn)質(zhì)量的指標主要有：信貸平均損失比率、信貸資產(chǎn)相對不良率、不良率變幅、信貸余額擴張系數(shù)、利息實收率、加權(quán)平均期限。流動比率是衡量流動性的指標。

25．D[解析]我國現(xiàn)行的與項目評估有關(guān)的工商稅收按其歸屬分類有：進入項目總投資的有投資方向調(diào)節(jié)稅、設(shè)備進口環(huán)節(jié)所交的增值稅和關(guān)稅；進入產(chǎn)品成本的有土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船牌照使用稅；從銷售收入中扣除的有增值稅、消費稅、營業(yè)稅、資源稅、城市維護建設(shè)稅、土地增值稅、教育費附加；從利潤中扣除的有企業(yè)所得稅。

26．C[解析]從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

27．A[解析]在擔保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點考慮，一是法律方面，即擔保的有效性；二是經(jīng)濟方面，即擔保的充分性。

28．A[解析]對于一些金額小、數(shù)量多的貸款，要采取批量處理的辦法。因為影響這些貸款償還的內(nèi)部因素和外部因素非常接近，逐筆計算既不現(xiàn)實也沒必要。在對這些貸款中正常類以外的貸款計提專項準備金時，也應(yīng)采取批量處理的方法。

29．D[解析]對于單筆貸款計提準備金時，應(yīng)當扣除該筆貸款抵押品的價值；對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

30．D[解析]按照凈現(xiàn)值法。貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。

31．D[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

32．D[解析]根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，銀行不得對自營貸款或特定貸款在計收利息之外收取任何其他費用。但是若根據(jù)國際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔費，那么當借款人變更提款計劃時，公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計劃部分的貸款金額收取承擔費。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔費。在提款期終了時自動注銷。公司業(yè)務(wù)部門在借款人的提款期滿之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。

33．B[解析]借款人財務(wù)狀況一般應(yīng)包括以下內(nèi)容：根據(jù)財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債比率及流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項及處理情況；對外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。

34．D[解析]借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用于臨時周轉(zhuǎn)的款項。

35．D[解析]國別風險表現(xiàn)為利率風險、清算風險和匯率風險。國內(nèi)商業(yè)風險不屬于國別風險分析的主體內(nèi)容。

36．B[解析]檔案管理的原則主要有：管理制度健全、人員職責明確、檔案門類齊全、信息充分利用、提供有效服務(wù)。具體要求如下：①信貸檔案實行集中統(tǒng)一管理原則；②信-貸檔案采取分段管理，專人負責，按時交接，定期檢查的管理模式。

37．D[解析]客戶檔案主要包括：①借款人和擔保人的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證及稅務(wù)登記證的復印件；②借款人和擔保人的信用評級資料；③借款人和擔保人的開戶情況；借款人和擔保人的驗資報告；④借款人和擔保人近3年的財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表等)，上市公司、三資企業(yè)需要提供經(jīng)過審計的年報；⑤借款人和擔保人的法人及財務(wù)負責人的身份證或護照的復印件；⑥反映借款人和擔保人經(jīng)營、資信及歷次貸款等情況的其他資料，三資企業(yè)還需要提供企業(yè)成立的批文、公司章程等。

38．D[解析]一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

39．C[解析]一級文件(押品)主要是指信貸抵(質(zhì))押契證和有價證券及押品契證資料收據(jù)和信貸結(jié)清通知書。其中押品主要包括：銀行開出的本外幣存單、銀行本票、銀行承兌匯票，上市公司股票、政府和公司債券、保險批單、提貨單、產(chǎn)權(quán)證或他項權(quán)益證書及抵(質(zhì))押物的物權(quán)憑證、抵債物資的物權(quán)憑證等。

40．B[解析]公司貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人、保證人、法定代表人的品行、業(yè)績、能力和信譽精心調(diào)查，熟知其經(jīng)營管理水平、公眾信譽，了解其履行協(xié)議條款的歷史記錄。②考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學的決策系統(tǒng)、審慎的會計原則、嚴格的目標責任制及與之相適應(yīng)的激勵約束機制、健全的人才培養(yǎng)機制和健全負責的董事會。③對借款人、保證人的財務(wù)管理狀況進行調(diào)查，對其提供的財務(wù)報表的真實性進行審查，對重要數(shù)據(jù)核對總賬、明細賬，查看原始憑證與實物是否相符，掌握借款人和保證人的償債指標、盈利指標和營運指標等重要財務(wù)數(shù)據(jù)。④對原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進行調(diào)查，認定不良貸款數(shù)額、比例并分析成因；對沒有清償?shù)馁J款本息，要督促和幫助借款人制定切實可行的還款計劃。⑤對有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資情況進行調(diào)查。⑥對抵押物的價值評估情況作出調(diào)查。⑦對于申請外匯貸款的客戶，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認定借款人、保證人承受匯率、利率風險的能力，尤其要注意匯率變化對抵(質(zhì))押擔保額的影響程度。

41．C[解析]在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復計算。這是現(xiàn)金流量分析中最重要的觀念，也是正確進行現(xiàn)金流量分析的基礎(chǔ)。另外，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

42．C[解析]長期償債能力指標包括：①資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負債比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負債與所有者權(quán)益比率。負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負債與有形凈資產(chǎn)比率。負債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用于衡量客戶償付負債利息能力。

43．C[解析]投資利稅率是項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。計算公式為：投資利稅率=年利稅總額或年平均利稅總額／項目總投資×l00％；年利稅總額=年銷售收入(不含銷項稅)一年總成本費用(不汗進項稅)或=年利潤總額+年銷售稅金及附加(不含增值稅)。在項目評估中，可將投資利稅率與行業(yè)平均利稅率對比，以判別項目單位投資對國家積累的貢獻水平是否達到本行業(yè)的平均水平。

44．D[解析]風險預警程序中包括：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析；③風險處置；④事后評價。

45．B[解析]項目財務(wù)分析是貸款項目分析的核心工作，它是在吸收對項目其他方面評估成果的基礎(chǔ)上，根據(jù)現(xiàn)行的財稅金融制度，確定項目評估的基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)，分析計算項目直接發(fā)生的財務(wù)費用和效益，編制財務(wù)報表，計算財務(wù)指標，考察項目的盈利能力、清償能力、抗風險能力等財務(wù)狀況(對涉及外匯的項目還要進行外匯平衡分析)，據(jù)以判斷項目財務(wù)的可行性，為項目貸款的決策提供重要依據(jù)。