41.現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量+投資活動的現(xiàn)金凈流量+融資活動的現(xiàn)金凈流量

42.銷售所得現(xiàn)金=銷售收入-△應收賬款

43.購貨所付現(xiàn)金=銷售成本-△應付賬款+△存貨

44.經(jīng)營費用現(xiàn)金支出=經(jīng)營費用-折舊-攤銷-△應付費用+△預付費用

45.應付未付利息=利息-△應付利息

46.營業(yè)現(xiàn)金收入=銷售所得現(xiàn)金-購貨所付現(xiàn)金+其他業(yè)務現(xiàn)金收入-管理費用現(xiàn)金支出

47.經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入+投資收益現(xiàn)金收入+營業(yè)外現(xiàn)金收支凈額-財務費用現(xiàn)金支出-繳納所得稅

48.經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流量=凈收益+折舊+△應付賬款+△應付費用+△應付稅金-△應收賬款-△存貨-△預付費用

49.投資活動的現(xiàn)金流出(流入)=△固定資產(chǎn)+△投資+△無形資產(chǎn)(△>0，流出;△<0，流入)

50.融資活動的現(xiàn)金流出(流入)=△長期負債+△短期負債+△股東權(quán)益(△>0，流出;△<0，流入)

51.抵押率=擔保債權(quán)本息總額/抵押物評估價值額×100%

52.抵押貸款額=抵押物評估值×抵押貸款率

53.保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%

54.流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

55.項目所需流動資金=項目流動資金總需用額-流動負債

56.項目流動資金總需用額=存貨+應收賬款+現(xiàn)金

57.存貨=外購原輔材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

58.流動負債=應付賬款

59.流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

60.周轉(zhuǎn)次數(shù)=360÷最低周轉(zhuǎn)天數(shù)