2019年注冊會計師考試《稅法》包括：稅法與稅制相關(guān)的基本原理;現(xiàn)行各實體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定;不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計算;個人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計算及相關(guān)納稅事項的有關(guān)規(guī)定;同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法;企業(yè)或個人各主要稅種納稅申報表的準確填列;企業(yè)或個人涉稅風(fēng)險的判斷，稅收政策變動對納稅人的潛在影響及相關(guān)的稅收籌劃建議;非復(fù)雜的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理;納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識、企業(yè)納稅事項和征稅機關(guān)征稅事項等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷;注冊會計師協(xié)會會員職業(yè)道德守則等內(nèi)容。

根據(jù)注冊會計師全國統(tǒng)一考試大綱——稅法(2019年)，該科目考試內(nèi)容目錄如下：

一、稅法總論

(一)稅法的概念及稅收法律關(guān)系

(二)稅法原則

(三)稅法要素

(四)稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系

(五)稅收執(zhí)法

(六)稅務(wù)機關(guān)和納稅人的權(quán)利與義務(wù)

(七)國際稅收關(guān)系

二、增值稅法

(一)征稅范圍及納稅義務(wù)人

(二)一般納稅人、小規(guī)模納稅人的資格登記及管理

(三)稅率與征收率

(四)增值稅的計稅方法

(五)一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算

(六)簡易征稅方法應(yīng)納稅額的計算

(七)進口環(huán)節(jié)增值稅的征收

(八)出口貨物、勞務(wù)及跨境應(yīng)稅行為增值稅的退(免)稅和征稅

(九)稅收優(yōu)惠

(十)征收管理

(十一)增值稅發(fā)票的使用及管理

三、消費稅法

(一)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(二)稅目與稅率

(三)計稅依據(jù)

(四)應(yīng)納稅額的計算

(五)征收管理

四、企業(yè)所得稅法

(一)納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

(二)應(yīng)納稅所得額的計算

(三)資產(chǎn)的稅務(wù)處理

(四)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

(五)企業(yè)重組的所得稅處理

(六)稅收優(yōu)惠

(七)應(yīng)納稅額的計算

(八)源泉扣繳

(九)征收管理

五、個人所得稅法

(一)納稅義務(wù)人與征稅范圍

(二)稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

(三)應(yīng)納稅額的計算

(四)稅收優(yōu)惠

(五)境外所得的稅額扣除

(六)征收管理

六、城市維護建設(shè)稅法和煙葉稅法

(一)城市維護建設(shè)稅法

(二)煙葉稅法

(三)教育費附加和地方教育附加

七、關(guān)稅法和船舶噸稅法

(一)關(guān)稅征稅對象與納稅義務(wù)人

(二)關(guān)稅進出口稅則

(三)關(guān)稅完稅價格與應(yīng)納稅額的計算

(四)關(guān)稅減免

(五)關(guān)稅征收管理

(六)船舶噸稅

八、資源稅法和環(huán)境保護稅法

(一)資源稅法

(二)環(huán)境保稅稅法

九、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

(一)城鎮(zhèn)土地使用稅法

(二)耕地占用稅法

十、房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

(一)房產(chǎn)稅法

(二)契稅法

(三)土地增值稅法

十一、車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

(一)車輛購置稅法

(二)車船稅法

(三)印花稅法

十二、國際稅收

(一)國際稅收協(xié)定范本

(二)非居民企業(yè)稅收管理

(三)境外所得稅收管理

(四)國際避稅與反避稅

(五)轉(zhuǎn)讓定價

(六)國際稅收征管合作

十三、稅收征收管理法

(一)稅收征收管理法概述

(二)稅務(wù)管理

(三)稅款征收

(四)稅務(wù)檢查

(五)法律責(zé)任

(六)納稅擔(dān)保試行辦法

(七)納稅信用管理

十四、稅務(wù)行政法制

(一)稅務(wù)行政處罰

(二)稅務(wù)行政復(fù)議

(三)稅務(wù)行政訴訟

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