建設工程施工階段的投資控制：

　　(一)資金使用計劃的編制

　　投資目標的分解是編制資金使用計劃的基礎，而且資金使用計劃在實際工作中具有重要的作用。

　　建議應試人員熟練掌握按投資構成分解、按子項目分解、按時間進度分解等三種形式的資金使用計劃，以及按子項目分解的資金使用計劃表的內容、時間-投資累計曲線的形式與編制等。其中，按子項目分解的資金使用計劃表可以結合分部分項工程量清單加強理解和記憶;時間-投資累計曲線則與《進度控制》的有關內容(S曲線比較法)的關系密切。

　　(二)施工階段投資控制的措施

　　施工階段投資控制的措施包括組織措施、經濟措施、技術措施以及合同措施等。建議與第一章的對應內容，結合理解、共同記憶。

　　(三)工程計量

　　在我國《建設工程施工合同(示范文本)》規(guī)定的工程計量程序中，應注意“7天”、“24小時”等關鍵時限，以及由此引發(fā)的計量結果“有效”、“無效”的規(guī)定;在建設工程監(jiān)理規(guī)范規(guī)定的工程計量程序中，應注意專業(yè)監(jiān)理工程師的“計量”與“審核”、總監(jiān)理工程師的“審定”與“簽署”，以及計量工作的流程。

　　除工程計量的依據(三個)外，在工程計量的六種方法中，除掌握每種方法的基本思路以外，更要注意其相應的適用條件與特點。例如，均攤法適合于穩(wěn)定發(fā)生的費用，憑據法要求證據確鑿，估價法用于進行之中的工作等。

　　(四)項目監(jiān)理機構對工程變更的管理

　　項目監(jiān)理機構在施工階段實施工程變更管理時，對于設計單位因原設計缺陷提出的變更，應要求其編制設計變更文件，并通過建設單位進行轉發(fā)。而且，主要的控制對象應當是施工單位提出的變更要求。

　　工程師，也只有工程師才有權簽發(fā)工程變更單。工程變更單通常包括工程變更要求、工程變更說明、工程變更費用和工期、必要的附件;如果附有設計變更文件，必須將其附上。

　　工程變更應當先就補償達成一致，再從事相應的工作。但是，當承包單位和建設單位未能協(xié)商一致時，為了避免工程被無謂的拖延，項目監(jiān)理機構應當提出一個暫定的價格作為臨時付款的依據。而且，承包單位必須開始實施相應的變更工作。

　　(五)我國現行工程變更價款的確定方法

　　“08規(guī)范”規(guī)定，因非承包人原因導致的工程變更，對應的綜合單價按下列方法確定：

　?、?合同中已有適用的綜合價格，按合同已有的綜合單價確定;

　?、?合同中有類似于的綜合價格，參照類似的綜合價格確定;

　?、?合同中沒有適用或類似的綜合單價，由承包人提出綜合單價，經發(fā)包人確認后執(zhí)行。

　　從某種意義上講，工程量清單及其項目、單價的完備程度，對于工程變更具有重要影響。而且，工程變更可以在“案例分析”中進行命題(尤其是對應于“08規(guī)范”)。因此，應試人員必須熟練掌握。例如，根據已有相同或類似項目的價格，確定變更項目的價格。

　　(六)索賠控制

　　有關索賠及其索賠費用，不僅是投資控制的重點，也是“案例分析”考試的基礎。而且，最好能與《合同管理》的有關內容結合起來理解、掌握。

　　1.常見的索賠內容

　　(1)承包商向業(yè)主索賠(純業(yè)主原因、不可抗力等10種情況);表7-1.

　　(2)業(yè)主向承包商索賠(6種情況)

　　2.索賠費用的組成

　　就索賠費用的組成而言，建議應試人員把握以下幾點：①只有非承包商自身原因造成的損失，才能給予其相應的補償;②給予承包商補償的費用可以是建筑安裝工程費用的全部組成因素;③僅僅針對合同以外的額外或超支部分進行補償，即已經支付過的工程費用堅決不予補償;④在建筑安裝工程費用中，承包商索賠比較容易獲得成功的是直接費，其次是間接費，最為困難的是利潤。

　　(1)分部分項工程量清單費用。包括人工費(4項)、材料費(3項)、施工機械使用費(3項，并區(qū)分自有與租賃設備)、企業(yè)管理費、利潤等5個部分。

　　一般來說，對于工程暫停的索賠，由于利潤通常是包括在每項實施的工程內容的價格之內的，而延誤工期并未影響削減某些項目的實施、導致利潤減少。因此，一般的監(jiān)理工程師很難同意在其費用索賠中加入利潤損失。計算的利潤率應與報價單(利潤率)保持一致。

　　(2)措施項目費。已有措施項目，執(zhí)行原有的組價方法;原措施費中沒有的措施項目，承包人提出……，發(fā)包人確認。

　　(3)其他項目費。人工費、材料費等，按合同約定。

　　(4)規(guī)費和稅金。除非工程內容的變更或增加外，不能索賠(與報價單保持一致)。

　　3.索賠費用的計算

　　在索賠費用的三種計算方法中，應試人員不僅要掌握它們的思路，還要掌握各自的適用條件和特點。例如，最常見的實際費用法適合于單項索賠，并且計算結果最為準確;修正的總費用法適合于綜合索賠，而且盡管從4個方面彌補了總費用法算得索賠金額偏高的缺陷，但仍不如實際費用法準確(這也是及時處理索賠的重要原因之一)。

　　(七)工程價款的結算

　　注意執(zhí)行《建設工程價款結算暫行辦法》(財建【2004】369號)的有關規(guī)定。

　　1.結算方式

　　盡管按月結算的方式最為常見，但應試人員仍需注意分段結算方式。

　　2.工程預付款

　?、兕~度。包工包料的工程，合同金額(扣除暫列金額)的10%～30%;重大項目，逐年預付;實行清單計價的項目，實體性消耗和非實體性消耗部分，分別約定。

　　②支付時間。在具備施工條件的前提下，簽訂合同的一個月內或者約定的開工日期前的7天。若未支付，則到期后的10天內通知→14天后，可以停工。

　?、畚春灪贤虿痪邆涫┕l件，不予支付。

　?、馨春贤s定的時間、比例(方式)扣回。

　　3.工程進度款

　　在計算、支付工程進度款時，除當期實際完成的工程數量、是否存在價格(單價)調整外，必須注意是否需要(按等比例或等金額)扣回預付款、是否扣留保修金(保留金)。而且，如果達到起扣點以后，應當通過扣減材料費的方式，扣回工程預付款。

　　4.竣工結算

　　程序與審查!

　　(八)FIDIC合同條件下工程費用的支付

　　與我國的工程價款結算相比，FIDIC合同條件下工程費用的支付，更加嚴謹、規(guī)范。它不僅明確規(guī)定了工程支付的范圍和項目(清單以內、以外)、支付程序(由承包商負責啟動)，而且明確規(guī)定了進行支付時，必須同時滿足的5個條件(這些條件要比工程計量更為嚴格)。

　　工程支付的報表與證書，通常包括月報表、竣工報表、最終報表和結清單、最終付款證書、履約證書。它們的編制者、反映內容、處理時限等有所不同。

　　由于FIDIC合同條件下工程費用的支付比較規(guī)范，符合國際慣例，在“投資控制”、“案例分析”中均較易出題。故此，建議應試人員熟練掌握。例如，動員預付款的扣還，材料設備預付款的支付與扣還，保留金的比例、扣留與返還，工程支付報表與證書的內容、處理時限等，尤其是與我國規(guī)定的不同之處。

　　(九)工程價款的動態(tài)結算

　　建筑安裝工程費用價格調值公式具有極其重要的作用，必須做到熟練掌握、靈活應用。而且，應用公式時(7-5)，需注意定值(固定要素)權重與各個可調因子(品種)系數的和必定為1.這樣，即使已知條件中缺少一個系數，可以順利計算。

　　應當注意，根據《標準施工招標文件》(56號令)，調值公式算出的是“差額”部分。

　　(十)投資偏差分析

　　為了準確地分析投資偏差，必須真正掌握投資偏差、進度偏差，以及已完工程實際投資、已完工程計劃投資、擬完工程計劃投資的概念。例如：

　　已完工程實際投資=已完工程量×實際單價

　　已完工程計劃投資=已完工程量×計劃單價

　　擬完工程計劃投資=擬完工程量×計劃單價

　　在投資偏差分析的各種方法中，表格法的信息量大，屬于最常用的方法。