商洛寄四电子有限公司

基金從業(yè)《基金基礎(chǔ)知識》記憶口訣

/第六章 投資管理基礎(chǔ)/

1、所有者權(quán)益包括以下四個部分

①股本；

②資本公積；

③盈余公積；

④未分配利潤

口訣：股資盈利

2、現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)分為三個部分

①經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；

②投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；

③籌資（融資）活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

口訣：投融經(jīng)營

3、財務(wù)比率分析

①流動性比率：流動比率、速動比率

②財務(wù)杠桿比率：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比、利息倍數(shù)

③營運(yùn)效率比率：存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

④盈利能力比率：銷售利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率

口訣：流動比流速，圈（權(quán)）子（資）里（利）比財務(wù)，營運(yùn)比周轉(zhuǎn)，盈利比利潤收益

/第七章 權(quán)益投資/

1、股票的特征

①收益性；

②風(fēng)險性；

③流動性；

④永久性；

⑤參與性。

口訣：永久參與難流動，但風(fēng)險低有收益

2、存托憑證的特點

①對于發(fā)行人，發(fā)行存托憑證可以擴(kuò)大市場容量，增強(qiáng)籌資能力。

②對于投資者，購買存托憑證可以規(guī)避跨國投資的風(fēng)險（如匯率風(fēng)險）。

③每張存托憑證一般代表不止一股而是許多股股票。

口訣：擴(kuò)容避風(fēng)險，一證多股

3、可轉(zhuǎn)換債券的基本要素

①標(biāo)的股票；

②票面利率；

③轉(zhuǎn)換期限；

基金從業(yè)《基金基礎(chǔ)知識》記憶口訣

/第六章 投資管理基礎(chǔ)/

1、所有者權(quán)益包括以下四個部分

①股本；

②資本公積；

③盈余公積；

④未分配利潤

口訣：股資盈利

2、現(xiàn)金流量表的基本結(jié)構(gòu)分為三個部分

①經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；

②投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；

③籌資（融資）活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

口訣：投融經(jīng)營

3、財務(wù)比率分析

①流動性比率：流動比率、速動比率

②財務(wù)杠桿比率：資產(chǎn)負(fù)債率、權(quán)益乘數(shù)和負(fù)債權(quán)益比、利息倍數(shù)

③營運(yùn)效率比率：存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

④盈利能力比率：銷售利潤率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率

口訣：流動比流速，圈（權(quán)）子（資）里（利）比財務(wù)，營運(yùn)比周轉(zhuǎn)，盈利比利潤收益

/第七章 權(quán)益投資/

1、股票的特征

①收益性；

②風(fēng)險性；

③流動性；

④永久性；

⑤參與性。

口訣：永久參與難流動，但風(fēng)險低有收益

2、存托憑證的特點

①對于發(fā)行人，發(fā)行存托憑證可以擴(kuò)大市場容量，增強(qiáng)籌資能力。

②對于投資者，購買存托憑證可以規(guī)避跨國投資的風(fēng)險（如匯率風(fēng)險）。

③每張存托憑證一般代表不止一股而是許多股股票。

口訣：擴(kuò)容避風(fēng)險，一證多股

3、可轉(zhuǎn)換債券的基本要素

①標(biāo)的股票；

②票面利率；

③轉(zhuǎn)換期限；

④轉(zhuǎn)換價格；

⑤轉(zhuǎn)換比例；

⑥贖回條款；

⑦回售條款

口訣：比起（期）股價二條款更有利

4、權(quán)證要素

①標(biāo)的資產(chǎn)；

②行權(quán)價格；

④行權(quán)結(jié)算方式；

⑤行權(quán)比例；

⑥權(quán)證類別；

⑦存續(xù)期間

口訣：按標(biāo)價結(jié)比分類存著好

5、影響公司在外發(fā)行股本的行為

①首次公開發(fā)行（IPO）；

②再融資；

③股票回購；

④股票拆分和分配股票股利；

⑤權(quán)證的行權(quán)；

⑥兼并收購和剝離

口訣：行權(quán)兼并剝離IPO，拆股分利再融資和回購，

6、股票估值方法

①內(nèi)在價值法：股利貼現(xiàn)模型、自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型、股權(quán)資本自由現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型、經(jīng)濟(jì)附加值模型

②相對價值法：市盈率模型、市凈率模型、市現(xiàn)率模型、市銷率模型、企業(yè)價值倍數(shù)

口訣：股利股權(quán)自由加，營銷企業(yè)凈現(xiàn)值

7、行業(yè)生命周期

①初創(chuàng)期

②成長期

③成熟期（平臺期）

④衰退期

口訣：初長成，就衰退

/第八章 固定收益投資/

1、投資債券的風(fēng)險

①信用風(fēng)險；

②利率風(fēng)險；

③通脹風(fēng)險；

④流動性風(fēng)險；

⑤再投資風(fēng)險；