233網(wǎng)校為您整理2019年基金從業(yè)資格考試《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》的真題考點(diǎn)，為以后備考的考友們提供參考。

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【真題考點(diǎn)】基金理人和基金托管人在基金會(huì)計(jì)核算中的職責(zé)

【考綱要求】掌握

【所屬章節(jié)】第十八章 第三節(jié)

【考點(diǎn)提煉】對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計(jì)算。基金托管人按照規(guī)定對(duì)基金管理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。

【2019.9真題測(cè)試】關(guān)于基金理人和基金托管人在基金會(huì)計(jì)核算中的職責(zé),以下表述錯(cuò)誤的是( )

A.基金管理人應(yīng)當(dāng)保證不同基金在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬薄記錄等方面相互獨(dú)立

B.基金托管人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)基理人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見

C.基金管理人應(yīng)當(dāng)以每只基金為會(huì)計(jì)核算主體,獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算

D.基金托管人對(duì)所托管的基金進(jìn)行獨(dú)立會(huì)計(jì)核算,并將有關(guān)結(jié)果與基金理人核對(duì),對(duì)基金會(huì)計(jì)核算承擔(dān)會(huì)計(jì)責(zé)任