1、基金期末可供分配利潤為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配中已實(shí)現(xiàn)部分的(?。?/p>
A.差額
B.孰低數(shù)
C.孰高數(shù)
D.平均數(shù)
參考答案:B
參考解析:期末可供分配利潤是指期末可供基金進(jìn)行利潤分配的金額,為期末資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤與未分配利潤中已實(shí)現(xiàn)部分的孰低數(shù)。
2、某基金的月均凈值增長率為3%,標(biāo)準(zhǔn)差為4%,在標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布下,該基金在95%的概率下,月度凈值增長率會落在區(qū)間( )內(nèi)。
A.11%~-5%
B.3%~-3%
C.7%~-1%
D.7%~-7%
參考答案:A
參考解析:基金凈值增長率的波動程度可以用標(biāo)準(zhǔn)差來計(jì)量,并通常按月計(jì)算。在凈值增長率服從正態(tài)分布時(shí),可以期望2/3(約67%)的情況下,凈值增長率會落入平均值正負(fù)1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的范圍內(nèi),95%的情況下基金凈值增長率會落在正負(fù)2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的范圍內(nèi)?;鹪露葍糁翟鲩L率為3%,標(biāo)準(zhǔn)差為4%,那么,+7%~-1%相當(dāng)于針對均值的1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的偏離,根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布表,1個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的偏離概率是67%。在95%的概率下,月度凈值增長率會出現(xiàn)在2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)差的偏離范圍內(nèi),因此基金月度凈值增長率為+11%~-5%。
3、開放式基金份額變化的核算內(nèi)容不包括基金份額的()。
A.申購
B.轉(zhuǎn)入
C.轉(zhuǎn)托管
D.贖回
參考答案:C
參考解析:XP81開放式基金還須對基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會計(jì)核算。