一、基金信息披露概述(熟悉)
(一)含義
基金的信息披露是指基金信息披露義務(wù)人按照法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息,并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性的活動。基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人等法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和其他組織。
在我國,基金的信息披露具有強(qiáng)制性。
(二)基金信息披露的作用
強(qiáng)制性的基金信息披露制度有利于培育和完善市場運(yùn)行機(jī)制,增強(qiáng)市場參與各方對市場的理解和信心。
具體而言,基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在以下幾個方面:
1.有利于防止利益沖突與利益輸送;
2.有利于投資的價值判斷;
3.有利于提高證券市場的效率;
4.有利于防止信息濫用。
(三)我國基金信息披露法規(guī)體系
我國基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律性規(guī)則四個層次。
國家法律對基金信息披露的規(guī)范主要體現(xiàn)在2004年6月1日起實(shí)施的《證券投資基金法》中。
基金信息披露的部門規(guī)章主要體現(xiàn)在2004年7月1日起實(shí)施的《證券投資基金信息披露管理辦法》中。
基金信息披露的規(guī)范性文件主要包括“基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則”和“基金信息披露編報規(guī)則”。
在證券交易所上市交易的基金信息披露還應(yīng)遵守證券交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則。
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