第三節(jié) 商業(yè)銀行管理

　　一、資產(chǎn)負(fù)債管理

　　(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理論(掌握概念及各資產(chǎn)負(fù)債管理的理論)

　　資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行對其資金運(yùn)用和資金來源的綜合管理。

　　1、資產(chǎn)管理理論

　　以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性為重點(diǎn)。其核心認(rèn)為商行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動(dòng)地接受負(fù)債。

　　資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。

　　[2005單選]下列屬于商業(yè)銀行資產(chǎn)管理內(nèi)容的是(D)。

　　A.資本管理

　　B.存款管理

　　C.借入款管理

　　D.準(zhǔn)備金管理

　　[2005多選]資產(chǎn)管理理論的形成基礎(chǔ)是(BDE)。

　　A.生命周期理論

　　B.轉(zhuǎn)移理論

　　C.乘數(shù)理論

　　D.預(yù)期收入理論

　　E.商業(yè)性貸款理論

　　2、負(fù)債管理理論

　　以負(fù)債為經(jīng)營重點(diǎn)來保證流動(dòng)性的經(jīng)營管理理論。

　　該理論認(rèn)為商業(yè)銀行在保持流動(dòng)性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動(dòng)性儲(chǔ)備資產(chǎn)，一旦需要資金，可以向外舉債，只要能借到資金，就可大膽放款爭取盈利——主動(dòng)負(fù)債

　　除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，商業(yè)銀行可以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補(bǔ)活期存款的局限性，從而保持資金的流動(dòng)性。

　　3、資產(chǎn)負(fù)債管理理論

　　該理論認(rèn)為商行的經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)與負(fù)債管理雙方并重。

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論在20世紀(jì)70年代后半期產(chǎn)生

　　資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行為流行的經(jīng)營管理理論

　　(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容

　　1、資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理(重點(diǎn)掌握)

　　(1)規(guī)模對稱原理

　　規(guī)模對稱原理指從總體上管理銀行資產(chǎn)運(yùn)用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對稱。

　　是一種建立在合理經(jīng)濟(jì)增長基礎(chǔ)上的報(bào)考平衡。

　　(2)結(jié)構(gòu)對稱原理

　　(3)速度對稱原理

　　資產(chǎn)平均到期日/負(fù)債平均到期日=平均流動(dòng)率

　　若平均流動(dòng)率>1，資產(chǎn)運(yùn)用過度;或平均流動(dòng)率<1，表示資產(chǎn)運(yùn)用不足。

　　[2005單選] 根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的速度對稱原理，資產(chǎn)運(yùn)用不足表明商業(yè)銀行的(A)。

　　A.平均利潤率小于1

　　B.平均流動(dòng)率小于1

　　C.平均利息率小于1

　　D.平均速動(dòng)率小于1

　　[2006單選] 在商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理中，體現(xiàn)速度對稱原理的平均流動(dòng)率指標(biāo)是指( A )。

　　A.資產(chǎn)的平均到期日與負(fù)債的平均到期日之比

　　B.負(fù)債的平均到期日與資產(chǎn)的平均到期日之比

　　C.流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日與流動(dòng)負(fù)債的平均到期日之比

　　D.流動(dòng)負(fù)債的平均到期日與流動(dòng)資產(chǎn)的平均到期日之比

　　(4)目標(biāo)互補(bǔ)原理

　　(5)利率管理原理

　　差額管理就是固定利率負(fù)債大于固定利率資產(chǎn)的差額，與變動(dòng)利率負(fù)債利率小于變動(dòng)利率資產(chǎn)的差額的相適應(yīng)，從而不斷保持銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性的均衡，

　　利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理是指由于市場利率的頻繁變動(dòng)可能會(huì)對商行造成損失，所商行就要在利率靈敏性的資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行比較，根據(jù)對市場利率變動(dòng)的預(yù)測，相應(yīng)的地靈敏性資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行調(diào)整，以取得較多的盈利。

　　(6)比例管理

　　安全性指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)、盈利性指標(biāo)

　　2、資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容(大綱不作要求)