中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》章節(jié)習(xí)題 點(diǎn)擊進(jìn)入測(cè)試 >>

　　2016年中級(jí)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》第四章知識(shí)點(diǎn)4

　　保險(xiǎn)合同

　　(一)保險(xiǎn)合同的特征

　　根據(jù)我國(guó)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，保險(xiǎn)合同是指投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。其特征主要表現(xiàn)為：

　　1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同

　　保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人按照合同的約定互相負(fù)有義務(wù)，保險(xiǎn)人在合同約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)或者在保險(xiǎn)期限屆滿時(shí)，向投保人(或被保險(xiǎn)人、或受益人)支付賠償金或保險(xiǎn)金;投保人按照合同約定向保險(xiǎn)人繳納保險(xiǎn)費(fèi)，并以此為代價(jià)將一定范圍內(nèi)的危險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。

　　2.保險(xiǎn)合同是射幸合同

　　射幸合同，即為碰運(yùn)氣的機(jī)會(huì)性合同。在保險(xiǎn)合同中，投保人繳納保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)是確定的，而合同約定的保險(xiǎn)事故是否發(fā)生是不確定的，即保險(xiǎn)人是否承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任是機(jī)會(huì)性的，具有偶然性。危險(xiǎn)發(fā)生的偶然性，決定了保險(xiǎn)合同的射幸性質(zhì)。

　　3.保險(xiǎn)合同是諾成合同

　　我國(guó)《保險(xiǎn)法》第十三條規(guī)定，投保人提出保險(xiǎn)要求，經(jīng)保險(xiǎn)人同意承保，保險(xiǎn)合同成立。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向投保人簽發(fā)保臉單或者其他保險(xiǎn)憑證。保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上應(yīng)當(dāng)載明當(dāng)事人雙方約定的合同內(nèi)容。當(dāng)事人也可以約定采用其他書(shū)面形式載明合同內(nèi)容。上述規(guī)定說(shuō)明，保險(xiǎn)合同的成立條件是投保人和保險(xiǎn)人就投保和承保事宜達(dá)成一致即可。

　　4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同

　　保險(xiǎn)合同的內(nèi)容或主要條款或保險(xiǎn)單一般是由保險(xiǎn)人一方根據(jù)相關(guān)規(guī)定擬訂和提供的，投保人在投保時(shí)，通常只能決定是否接受保險(xiǎn)人制定的保險(xiǎn)條款，一般沒(méi)有擬定、磋商或更改保險(xiǎn)合同條款的自由。因此，附和性是保險(xiǎn)合同的一個(gè)重要特征。

　　鑒于保險(xiǎn)合同的附和性特點(diǎn)，為了確保保險(xiǎn)合同訂立的公正性，我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定了對(duì)格式條款的制約機(jī)制：

　　(1)訂立保險(xiǎn)合同，采用保險(xiǎn)人提供的格式條款的，保險(xiǎn)人向投保人提供的投保單應(yīng)當(dāng)附格式條款，保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向投保人說(shuō)明合同的內(nèi)容。對(duì)保險(xiǎn)合同中免除保險(xiǎn)人責(zé)任的條款，保險(xiǎn)人在訂立合同時(shí)應(yīng)當(dāng)在投保單、保險(xiǎn)單或者其他保險(xiǎn)憑證上作出足以引起投保人注意的提示，并對(duì)該條款的內(nèi)容以書(shū)面或者口頭形式向投保人作出明確說(shuō)明;未作提示或者明確說(shuō)明的，該條款不產(chǎn)生效力。

　　(2)采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同中的下列條款無(wú)效：①免除保險(xiǎn)人依法應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)或者加重投保人、被保險(xiǎn)人責(zé)任的;②排除投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人依法享有的權(quán)利的。

　　(3)采用保險(xiǎn)人提供的格式條款訂立的保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對(duì)合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋。

　　5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同

　　見(jiàn)前述保險(xiǎn)法的基本原則之“最大誠(chéng)信原則”。

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