在基金募集信息披露中，基金合同、基金招募說(shuō)明書(shū)和基金托管協(xié)議是三大法律文件。
一、基金合同
基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，即表明其對(duì)基金合同的承認(rèn)和接受，此時(shí)基金合同成立。
(一)基金合同的主要披露事項(xiàng)(16條)
1.募集基金的目的和基金名稱(chēng)。來(lái)源：考試大
2.基金管理人、基金托管人的名稱(chēng)和住所。
3.基金運(yùn)作方式。
4.封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開(kāi)放式基金的最低募集份額總額。
5.確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則。
6.基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)。
7.基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則。本文來(lái)源:考試大網(wǎng)
8.基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式。
9.基金收益分配原則、執(zhí)行方式。
10.作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例。
11.與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式。
12.基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制。
13.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式。
14.基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式。
15.基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式。
16.爭(zhēng)議解決方式。
(二)基金合同所包含的重要信息
1.基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排信息
2.基金合同特別約定的事項(xiàng)，包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會(huì)、基金合同終止等方面的信息。
(1)基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，特別是基金份額持有人的權(quán)利。
(2)基金持有人大會(huì)的召集、議事及表決的程序和規(guī)則。提前終止基金合同、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式，提高管理人或托管人報(bào)酬標(biāo)準(zhǔn)，更換管理人或托管人需經(jīng)基金份額持有人大會(huì)審計(jì)通過(guò)。
(3)基金合同終止的事由、程序及基金財(cái)產(chǎn)的清算方式。考試大論壇
二、基金募集說(shuō)明書(shū)
基金招募說(shuō)明書(shū)是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況，說(shuō)明基金募集有關(guān)事宜，指導(dǎo)投資者認(rèn)購(gòu)基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是，基金管理人應(yīng)將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好的作出投資決策。
(一)招募說(shuō)明書(shū)的主要披露事項(xiàng)(13項(xiàng))
1.招募說(shuō)明書(shū)摘要。
2.基金募集
3.基金管理人、基金托管人的基本情況。
4.基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限。
5.基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱(chēng)。
6.基金份額申購(gòu)、贖回的場(chǎng)所、時(shí)間、程序、數(shù)額與價(jià)格、拒絕或暫停接受申購(gòu)、暫停贖回或延緩支付、巨額贖回的安排等。
7.基金的投資目標(biāo)、投資方向、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、投資限制。
8.基金資產(chǎn)的估值。本文來(lái)源:考試大網(wǎng)
9.基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他基金運(yùn)作費(fèi)用的費(fèi)率水平、收取方式。
10.基金認(rèn)購(gòu)費(fèi)、申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)、轉(zhuǎn)換費(fèi)的費(fèi)率水平、計(jì)算公式、收取方式。
11.出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)和住所。
12.風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容。
13.基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要。
(二)招募說(shuō)明書(shū)重要信息
1.基金運(yùn)作方式。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，不同運(yùn)作方式的基金，其交易場(chǎng)所和方式不同，基金產(chǎn)品的流動(dòng)性不同。
2.從基金資產(chǎn)中列支的費(fèi)用的種類(lèi)、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和方式。不同基金類(lèi)別的管理費(fèi)和托管費(fèi)水平存在差異，即使是同一類(lèi)別的基金，計(jì)提管理費(fèi)的方式也可能不同。
3.基金份額的發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的約定，特別是買(mǎi)賣(mài)基金費(fèi)用的相關(guān)條款。
4.基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征、投資限制等。
5.基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式。
6.基金風(fēng)險(xiǎn)提示。
在招募說(shuō)明書(shū)封面的位置，管理人一般會(huì)作出“基金過(guò)往業(yè)績(jī)不預(yù)示未來(lái)表現(xiàn);不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風(fēng)險(xiǎn)提示。
7.招募說(shuō)明書(shū)摘要。該部分出現(xiàn)在每6個(gè)月更新的招募說(shuō)明書(shū)中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報(bào)告、基金業(yè)績(jī)和費(fèi)用概覽、招募說(shuō)明書(shū)更新說(shuō)明等內(nèi)容。
三、基金托管協(xié)議(新增)
基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂的協(xié)議，主要目的在于明確雙方在基金財(cái)產(chǎn)保管、投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等事宜中的權(quán)利義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金托管協(xié)議包含兩類(lèi)重要信息。第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。例如，基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的約定，對(duì)基金投資對(duì)象、投資范圍、投融資比例、投資禁止行為、基金參與銀行間市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)控制等進(jìn)行監(jiān)督;基金管理人應(yīng)對(duì)基金托管人履行賬戶(hù)開(kāi)設(shè)、凈值復(fù)核、清算交收等托管職責(zé)情況等進(jìn)行核查。第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。例如，當(dāng)事人在凈值計(jì)算和復(fù)核中重要環(huán)節(jié)的權(quán)責(zé)，包括管理人與托管人依法自行商定估值方法的情形和程序，管理人或托管人發(fā)現(xiàn)估值未能維護(hù)持有人權(quán)益時(shí)的處理，估值錯(cuò)誤時(shí)的處理及責(zé)任認(rèn)定等。
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