一、單選題(共60題，每題0．5分，共30分。以F備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分)
1．【答案】A
【解析】初創(chuàng)階段的基金多為契約型投資信托，投資對象多為債券。1879年，英國《股份有限公司法》公布，投資基金脫離原來的契約形態(tài)，發(fā)展成為股份有限公司式的組織形式。
2．【答案】C
【解析】基金與股票、債券反映的經(jīng)濟關(guān)系不同。股票反映的是一種所有權(quán)關(guān)系，是一種所有權(quán)憑證，投資者購買股票后就成為公司的股東；債券反映的是債權(quán)債務關(guān)系，是種債權(quán)憑證，投資者購買債券后就成為公司的債權(quán)人；基金反映的則是一種信托關(guān)系，是一種受益憑證，投資者購買基金份額就成為基金的受益人。 來源：考試大
3．【答案】C
【解析】開放式基金是指基金份額不固定，基金份額可以在基金合同約定的時間和場所進行申購或者贖回的一種基金運作方式。開放式基金的買賣價格以基金份額凈值為基礎(chǔ)，不受市場供求關(guān)系的影響。
4．【答案】A
【解析】基金投資者、基金管理人和托管人是基金運作中的主要當事人?；痄N售機構(gòu)是受基金管理公司委托從事基金代理銷售的機構(gòu)，屬于證券投資基金的市場服務機構(gòu)。
5．【答案】B
【解析】基金中的基金是指以其他證券投資基金為投資對象的基金，其投資組合由其他基金組成。我國目前尚無此類基金。
6．【答案】B
【解析】股票基金是指以股票為主要投資對象的基金。根據(jù)中國證監(jiān)會對基金類別的分類標準，60%以上的基金資產(chǎn)投資于股票的為股票基金。
7．【答案】C
【解析】非系統(tǒng)性風險是指個別證券特有的風險，包括企業(yè)的信用風險、經(jīng)營風險、財務風險等。非系統(tǒng)性風險可以通過分散投資加以規(guī)避，因此又被稱為可分散風險。
8．【答案】C
【解析】除中國證監(jiān)會另行規(guī)定外，QOti不得有除應付贖回、交易清算等臨時用途以外借入基金的行為。該臨時用途借人現(xiàn)金的比例不得超過基金、集合計劃資產(chǎn)凈值的10%。
9．【答案】B
【解析】封閉式基金募集期限屆滿，基金份額總額達到核準規(guī)模的80%以上，并且基金份額持有人人數(shù)達到200人以上，基金管理人應當自募集期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資。自收到驗資報告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提交備案申請和驗資報告，辦理基金備案手續(xù)，刊登基金合同生效公告。
10．【答案】A
【解析】在發(fā)售方式上，主要有網(wǎng)七發(fā)售與網(wǎng)下發(fā)售兩種方式。網(wǎng)上發(fā)售是指通過與證券交易所的交易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的全國各地的證券營業(yè)部，向公眾發(fā)售基金份額的發(fā)行方式。。網(wǎng)下發(fā)售是指通過基金管理人指定的營業(yè)網(wǎng)點和承銷商的指定賬戶，向機構(gòu)或個人投資者發(fā)售基金份額的方式。
11．【答案】C
【解析】《證券投資基金銷售管理辦法》規(guī)定，開放式基金的認購費率不得超過認購金額的5%。
12．【答案】D
【解析】現(xiàn)金替代是指申購、贖回過程中，投資者按基金合同和招募說明書的規(guī)定，用于替代組合證券中部分證券的一定數(shù)量的現(xiàn)金?，F(xiàn)金替代分為三種類型：禁止現(xiàn)金替代、可以現(xiàn)金替代和必須現(xiàn)金替代。其中，必須現(xiàn)金替代是指在申購、贖回基金份額時，該成分證券必須使用現(xiàn)金作為替代。必須現(xiàn)金替代的證券一般是由于標的指數(shù)調(diào)整，即將被剔除的成分證券。
13．【答案】A
【解析】我國相關(guān)法規(guī)規(guī)定，基金管理公司的主要股東(指出資額占基金管理公司注冊資本的比例最高且不低于25%的股東)應當具備下列條件：①從事證券經(jīng)營、證券投資咨詢、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理；②注冊資本不低于3億元人民幣；③具有較好的經(jīng)營業(yè)績，資產(chǎn)質(zhì)量良好；④持續(xù)經(jīng)營3個以上完整的會計年度，公司治理健全，內(nèi)部監(jiān)控制度完善；⑤最近3年沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰；⑥沒有挪用客戶資產(chǎn)等損害客戶利益的行為；⑦沒有因違法違規(guī)行為正在被監(jiān)管機構(gòu)調(diào)查，或者正處于整改期間；⑧具有良好的社會信譽，最近3年在稅務、工商等行政機關(guān)以及金融監(jiān)管、自律管理、商業(yè)銀行等機構(gòu)無不良記錄。
14．【答案】D
【解析】基金產(chǎn)品線是指一家基金管理公司所擁有的不同基金產(chǎn)品及其組合。一般從以下三方面考察基金產(chǎn)品線的內(nèi)涵：產(chǎn)品線的長度、產(chǎn)品線的寬度和產(chǎn)品線的深度。
15．【答案】A
【解析】基金管理公司內(nèi)部控制機制一般包括四個層次：一是員工自律；二是部門各級主管的檢查監(jiān)督；三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導的監(jiān)察稽核部對各部門和各級業(yè)務的監(jiān)督控制；四是董事會領(lǐng)導下的審計委員會和督察員的檢查、監(jiān)督、控制和指導。A項，風險控制制度屬于基金管理公司內(nèi)部控制制度。
16．【答案】C
【解析】開放式基金的托管，按照業(yè)務運作的順序，在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務流程主要分為四個階段：①簽署基金合同，是基金托管人介入基金托管業(yè)務的起始階段；②基金募集，是基金托管人開展基金托管業(yè)務的準備階段；③基金運作階段，是基金托管人全面行使職責的主要階段；④基金終止階段，是基金托管人盡責的善后階段。
17．【答案】C
【解析】基金的資金清算依據(jù)交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算和場外資金清算三部分。其中，場外資金清算指基金在證券交易所和銀行間市場之外所涉及的資金清算，包括申購、增發(fā)新股、支付基金相關(guān)費用以及開放式基金的申購與贖回等的資金清算。
18．【答案】A
【解析】內(nèi)部控制的基本要素包括環(huán)境控制、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。其中，環(huán)境控制構(gòu)成托管人內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。環(huán)境控制包括經(jīng)營理念、內(nèi)部控制文化、組織結(jié)構(gòu)、員工道德素質(zhì)等內(nèi)容。
19．【答案】D
【解析】基金市場營銷的特征包括服務性、專業(yè)性、持續(xù)性和適用性。其中，基金銷售適用性反映了從投資者的需要出發(fā)向投資人銷售合理的產(chǎn)品，堅持了投資人利益優(yōu)先的原則，也是監(jiān)管機構(gòu)對基金銷售的要求。
20．【答案】B
【解析】基金管理人應當在基金合同、招募說明書中載明收取銷售費用的項目、條件和方式，在招募說明書上載明費率標準。贖回費率不得超過基金份額贖回金額的5%；贖回費在扣除手續(xù)費后，余額不得低于贖回費總額的25%，并應當歸入基金財產(chǎn)。
21．【答案】D
【解析】營銷組合的四大要素——產(chǎn)品(ProduCt)、費率(PriCe)、渠道(P1aCe)和促銷(Promotion)，是基金營銷的核心內(nèi)容。
22．【答案】B
【解析】銷售業(yè)務流程控制的內(nèi)容包括：①制定完善的基金銷售業(yè)務基本規(guī)程；②制定完善的基金銷售業(yè)務賬戶管理制度；③制定完善的資金清算流程；④制定客戶服務標準；⑤加強對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制；⑥制定《投資人權(quán)益須知》；⑦建立完備的客戶投訴處理體系；⑧建立嚴格的基金份額持有人信息管理制度、保密制度和檔案管理制度；⑨建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報告制度。B項，建立科學的基金產(chǎn)品評價體系屬于銷售決策流程控制的內(nèi)容。
23．【答案】A
【解析】基金宣傳推介材料登載基金的過往業(yè)績，應當符合有關(guān)規(guī)定：基金宣傳推介材料可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績，但基金合同生效不足．個月的除外。
24．【答案】C
【解析】我國基金資產(chǎn)估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負有復核責任。為提高估值的合理性和可靠性，行業(yè)成立了基金估值工作小組工作小組定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見?；鸸芾砉竞屯泄茔y行在進行基金估值、計算基金份額凈值及相關(guān)復核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責任。
25．【答案】A
【解析】基金管理公司應制訂估值及份額凈值計價錯誤的識別及應急方案。當估值或凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正，及時采取合理措施防止損失進一步擴大。當基金份額凈值計價錯誤達到或超過基金資產(chǎn)凈值的0．25%時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告。當計價錯誤達到0．5%時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。
26．【答案】A
【解析】基金逐日對其資產(chǎn)按規(guī)定進行估值，并于當日將投資估值增(減)值確認為公允價值變動損益。
27．【答案】A
【解析】根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》，金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應收款項以及可供出售的金融資產(chǎn)?；鹨酝顿Y管理為主要業(yè)務，其目的是在承受風險的同時獲取較高的資本利得收益，投資管理活動的性質(zhì)決定了其取得的金融資產(chǎn)或金融負債是交易性的；同時，對于開放式基金而言，其持有的金融資產(chǎn)必須能隨時變現(xiàn)，以應對基金持有人贖回基金份額。因此，除非基金合同另有規(guī)定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計人當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債。
28．【答案】A
【解析】目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。計算方法如下：
式中，H為每日計提的費用；E為前一日的基金資產(chǎn)凈值；R為費率。因此，該基金7月19日應計撼的基金托管費
29．【答案】B
【解析】通常情況下，交易所上市的有價證券(包括股票、權(quán)證等)以其估值日在證券交易所掛牌的市價(收盤價)估值；交易所上市交易的債券按估值日收盤凈價估值；交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。
30．【答案】A
【解析】基金的收入來源主要包括利息收入、投資收益以及其他收入。其中，利息收入指基金經(jīng)營活動中因債券投資、資產(chǎn)支持證券投資、銀行存款、結(jié)算備付金、存出保證金、按買人返售協(xié)議融出資金等而實現(xiàn)的利息收入。具體包括債券利息收入、資產(chǎn)支持證券利息收入、存款利息收人、買人返售金融資產(chǎn)收入等。
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