二、不定項(xiàng)選擇題
　　1.基金托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為（　　）左右。
　　A.0.25%
　　B.0.3%
　　C.0.2%
　　D.2.5%
　　2.下列關(guān)于基金資產(chǎn)估值的表述正確的是（　?。?。
　　A.申購(gòu)者希望以高于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行申購(gòu)
　　B.贖回者希望以低于實(shí)際價(jià)值的價(jià)格進(jìn)行贖回
　　C.基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金
　　D.基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更少的資金
　　3.下列關(guān)于具體投資品種估值方法錯(cuò)誤的是（　　）。
　　A.交易所上市的有價(jià)證券以其估值日的開(kāi)盤(pán)價(jià)估值
　　B.交易所上市交易的債券以估值日收盤(pán)凈價(jià)估值
　　C.交易所以大宗交易方式轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值
　　D.送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價(jià)估值
　　4.為準(zhǔn)確、及時(shí)進(jìn)行基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)，基金管理公司應(yīng)（　?。?。
　　A.制定基金估值和份額凈值計(jì)價(jià)的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
　　B.建立健全估值決策體系
　　C.使用合理、可靠的估值業(yè)務(wù)系統(tǒng)
　　D.對(duì)基金資產(chǎn)估值進(jìn)行復(fù)核、審查
　　5.基金資產(chǎn)估值需考慮的因素包括（　?。?
　　A.估值頻率
　　B.交易時(shí)間
　　C.價(jià)格操縱及濫估問(wèn)題
　　D.估值方法的一致性及公開(kāi)性
　　6.因持有股票而享有的配股權(quán)，其估值辦法是，從配股除權(quán)日起到配股確認(rèn)日止，（　?。?。
　　A.如果收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià)，按收盤(pán)價(jià)高于配股價(jià)的差額估值
　　B.如果收盤(pán)價(jià)低于配股價(jià)，按配股價(jià)高于收盤(pán)價(jià)的差額估值
　　C.如果收盤(pán)價(jià)等于配股價(jià)，估值為零
　　D.如果收盤(pán)價(jià)低于配股價(jià)，估值為零
　　7.基金會(huì)計(jì)核算的特點(diǎn)表述正確的是（　　）。
　　A.應(yīng)該將證券投資基金的管理主體——基金管理公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與證券投資基金的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)區(qū)別開(kāi)來(lái)
　　B.從及時(shí)性原則出發(fā)，基金會(huì)計(jì)期間劃分必然更加細(xì)化，即以周甚至是日為核算披露期間
　　C.基金以投資管理為主要業(yè)務(wù)，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債
　　D.基金管理公司管理的不同基金之間的投資管理活動(dòng)是緊密聯(lián)系的
　　8.基金持有證券的上市公司行為核算的內(nèi)容有（　?。┑?。
　　A.新股
　　B.紅股
　　C.紅利
　　D.配股
　　9.基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括（　?。?。
　　A.證券和衍生工具交易及其清算的核算
　　B.持有證券的上市公司行為的核算
　　C.各類資產(chǎn)的利息核算
　　D.基金費(fèi)用的核算
　　10.基金可以暫停估值的情形有（　?。?。
　　A.基金投資所涉及的證券交易所遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)
　　B.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值
　　C.占基金相當(dāng)比例的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值
　　D.出現(xiàn)基金管理人認(rèn)為屬于緊急事故的任何情況導(dǎo)致基金管理人不能出售或評(píng)估基金資產(chǎn)
　　11.估值錯(cuò)誤的處理包括（　?。?。
　　A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正
　　B.當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
　　C.當(dāng)錯(cuò)誤達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人
　　D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
　　12.基金的會(huì)計(jì)核算對(duì)象包括（　　）。
　　A.資產(chǎn)類
　　B.負(fù)債類
　　C.資產(chǎn)負(fù)債共同類
　　D.資產(chǎn)損益共同類
　　13.對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種進(jìn)行估值（　?。?。
　　A.應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
　　B.運(yùn)用估值技術(shù)得出的結(jié)果，應(yīng)反映估值日在公平條件下進(jìn)行正常商業(yè)交易所采用的交易價(jià)格
　　C.采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值時(shí)，應(yīng)盡可能使用市場(chǎng)參與者在定價(jià)時(shí)考慮的所有市場(chǎng)參數(shù)
　　D.應(yīng)通過(guò)定期校驗(yàn)，確保估值技術(shù)的有效性
　　14.下列關(guān)于基金估值程序的表述正確的是（　　）。
　　A.基金份額凈值是按照每個(gè)開(kāi)放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算
　　B.基金日常估值由基金托管人進(jìn)行
　　C.基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人
　　D.基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核;基金托管人復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人
　　15.下列關(guān)于QDII基金資產(chǎn)估值的說(shuō)法正確的是（　　）。
　　A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每月計(jì)算并披露一次
　　B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露
　　C.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)算并披露
　　D.基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在近份額凈值計(jì)算中得到反映
　　16.關(guān)于基金運(yùn)作費(fèi)，以下說(shuō)法正確的是（　?。?。
　　A.包括審計(jì)費(fèi)、律師費(fèi)、上市年費(fèi)、信息披露費(fèi)、分紅手續(xù)費(fèi)、持有人大會(huì)費(fèi)用、開(kāi)戶費(fèi)、銀行匯劃手續(xù)費(fèi)等
　　B.基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益
　　C.基金運(yùn)作費(fèi)如果不影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
　　D.基金運(yùn)作費(fèi)如果影響基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后第五位的，應(yīng)于發(fā)生時(shí)直接計(jì)入基金損益
　　17.通過(guò)對(duì)（　?。┑谋容^分析，可以了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。
　　A.基金份額變動(dòng)情況
　　B.基金規(guī)模的大小
　　C.基金價(jià)格的高低
　　D.基金持有人結(jié)構(gòu)
　　18.對(duì)于基金管理費(fèi)，以下說(shuō)法正確的是（　?。?。
　　A.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險(xiǎn)成正比
　　B.從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率
　　C.不同類別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率不完全相同
　　D.我國(guó)基金大部分按照2.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)
　　19.下列可以從基金財(cái)產(chǎn)中列支的費(fèi)用有（　?。?
　　A.基金管理費(fèi)
　　B.基金托管費(fèi)
　　C.基金合同生效前的驗(yàn)資費(fèi)
　　D.基金合同生效后的信息披露費(fèi)用
　　20.證券投資基金的費(fèi)用主要包括（　?。?
　　A.托管費(fèi)、管理費(fèi)
　　B.申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)
　　C.基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
　　D.信息披露費(fèi)
　　21.以下敘述正確的有（　?。?。
　　A.基金規(guī)模越大，基金管理費(fèi)率越高
　　B.基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用
　　C.股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場(chǎng)基金的托管費(fèi)率
　　D.目前我國(guó)封閉式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提托管費(fèi)，通常高于2.5‰
　　22.以下敘述錯(cuò)誤的是（　?。?。
　　A.基金管理費(fèi)通常與基金規(guī)模成正比，與風(fēng)險(xiǎn)成反比
　　B.不同類別及不同國(guó)家或地區(qū)的基金，管理費(fèi)率大體一致
　　C.從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率
　　D.基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高，基金管理費(fèi)率越高
　　23.以下對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，確定公允價(jià)值的原則敘述正確的是（　?。?。
　　A.如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
　　B.估值日無(wú)市價(jià)的，但近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)采用近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
　　C.估值日無(wú)市價(jià)的，且近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化的，應(yīng)采用近交易市價(jià)確定公允價(jià)值
　　D.有充分證據(jù)表明近交易市價(jià)不能真實(shí)反映公允價(jià)值的，應(yīng)對(duì)近交易的市價(jià)進(jìn)行調(diào)整，以確定投資品種的公允價(jià)值
　　24.2008年9月12日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了（　?。?，對(duì)長(zhǎng)期停牌股票等沒(méi)有市價(jià)的投資品種的估值等問(wèn)題作了進(jìn)一步規(guī)范。
　　A.《關(guān)于基金管理公司及證券投資基金執(zhí)行(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)的通知》
　　B.《關(guān)于證券投資基金執(zhí)行(企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)估值業(yè)務(wù)及份額凈值計(jì)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知》
　　C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》
　　D.《關(guān)于實(shí)施(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法)有關(guān)問(wèn)題的通知》
　　25.（　　）應(yīng)對(duì)（　?。┧捎玫墓乐导夹g(shù)的科學(xué)性、合理性、合法性等方面進(jìn)行審查，以保證通過(guò)估值技術(shù)獲得的估值結(jié)果是公允的。
　　A.基金管理人，基金份額持有人
　　B.基金管理人，基金托管人
　　C.基金份額持有人，基金托管人
　　D.基金托管人，管理人
　　26.（　?。┗饛?fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。
　　A.月末
　　B.季末
　　C.年中
　　D.年末
　　27.下列基金費(fèi)用中（　?。┦前促Y產(chǎn)凈值的一定比例計(jì)提支付的。
　　A.管理人報(bào)酬
　　B.托管費(fèi)
　　C.銷售服務(wù)費(fèi)
　　D.交易費(fèi)用
　　28.下列屬于基金持倉(cāng)結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)的是（　?。?。
　　A.股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例
　　B.債券投資占基金資產(chǎn)總值的比例
　　C.銀行存款等現(xiàn)金類資產(chǎn)占基金資產(chǎn)凈值的比例
　　D.某行業(yè)投資占股票投資的比例
　　29.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析可以達(dá)到的目的有（　?。?
　　A.評(píng)價(jià)基金過(guò)去的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及投資管理能力
　　B.通過(guò)分析基金現(xiàn)時(shí)的資產(chǎn)配置及投資組合狀況來(lái)了解基金的投資狀況
　　C.預(yù)測(cè)基金未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)
　　D.為基金投資者的投資決策提供依據(jù)
　　30.基金會(huì)計(jì)報(bào)表附注包括（　?。?。
　　A.重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
　　B.會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及差錯(cuò)更正的說(shuō)明
　　C.報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明
　　D.關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
　　31.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表包括（　?。?
　　A.資產(chǎn)負(fù)債表
　　B.現(xiàn)金流量表
　　C.利潤(rùn)表
　　D.凈值變動(dòng)表
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