三、判斷題
　　1.我國(guó)基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金托管人，基金管理人對(duì)基金托管人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　2.對(duì)于不收取申購(gòu)費(fèi)(認(rèn)購(gòu)費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中持續(xù)計(jì)提一定比例的銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　3.目前我國(guó)的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計(jì)提，按日支付。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　4.目前，我國(guó)基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率一般低于l%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)費(fèi)率為0.33%。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　5.目前我國(guó)的基金會(huì)計(jì)核算均已細(xì)化到日。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　6.基金會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)主體是證券投資基金托管人。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　7.基金管理人和基金托管人因未履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的損失，不列入基金費(fèi)用。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　8.由基金投資者直接支付的費(fèi)用有申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)和基金托管費(fèi)。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　9.由基金資產(chǎn)承擔(dān)的費(fèi)用包括基金托管費(fèi)、基金管理費(fèi)、信息披露費(fèi)等。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　10.基金份額凈值是計(jì)算投資者申購(gòu)基金份額、贖回資金金額的基礎(chǔ)，也是評(píng)價(jià)基金投資業(yè)績(jī)的基礎(chǔ)指標(biāo)之一。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　11.基金采用的估值方法不需要在法定募集文件中公開(kāi)披露。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　12.基金管理人不可能操縱估值結(jié)果。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　13.申購(gòu)或贖回的價(jià)格錯(cuò)誤將會(huì)引起基金資產(chǎn)的稀釋或濃縮。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　14.基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從基金資產(chǎn)總值中扣除基金所有負(fù)債即是基金資產(chǎn)凈值?；鹳Y產(chǎn)凈值除以基金當(dāng)前的總份額，就是基金份額凈值。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　15.基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金，流出比實(shí)際價(jià)值更少的資金。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　16.通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析，尤其是通過(guò)基金間收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　17.股票投資占基金資產(chǎn)凈值的比例如發(fā)生少量的變動(dòng)，意味著基金經(jīng)理進(jìn)行了增倉(cāng)或減倉(cāng)操作。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　18.基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是指基金對(duì)外提供的反映基金某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況和某一會(huì)計(jì)期間的經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等會(huì)計(jì)信息的文件。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　19.我國(guó)基金的會(huì)計(jì)年度為公歷每年1月1日至l2月31日。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　20.基金管理人按照規(guī)定對(duì)基金信托人的會(huì)計(jì)核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見(jiàn)。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　21.對(duì)于國(guó)內(nèi)證券投資基金的會(huì)計(jì)核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨(dú)立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　22.基金逐月對(duì)其資產(chǎn)按規(guī)定進(jìn)行估值，并于當(dāng)月將投資估值增(減)值確認(rèn)為公允價(jià)值變動(dòng)損益。（　　）
　　對(duì)　錯(cuò)
　　23.開(kāi)放式基金需對(duì)基金份額的申購(gòu)與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金份額拆分進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　24.基金費(fèi)用的核算包括計(jì)提基金管理費(fèi)、托管費(fèi)、預(yù)提費(fèi)用、攤銷(xiāo)費(fèi)用、交易費(fèi)用等。這些費(fèi)用一般也按月計(jì)提，并于當(dāng)月確認(rèn)為費(fèi)用。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　25.持有證券的上市公司行為是指與基金持有證券有關(guān)的、所有涉及該證券權(quán)益變動(dòng)并進(jìn)而影響基金權(quán)益變動(dòng)的事項(xiàng)，包括新股、紅股、紅利、配股核算。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　26.基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)基金進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　27.有充足理由表明按現(xiàn)有估值原則不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　28.對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　29.投資管理活動(dòng)的性質(zhì)決定了證券投資基金持有的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是非交易性的。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　30.有的債券流動(dòng)性很差，基金管理人可以連續(xù)少量買(mǎi)入以“制造”出較高的價(jià)格，從而提高基金的業(yè)績(jī)，這不屬于價(jià)格操縱。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　31.要避免基金資產(chǎn)估值時(shí)出現(xiàn)價(jià)格操縱及濫估現(xiàn)象，需要監(jiān)管當(dāng)局頒布更為詳細(xì)的估值規(guī)則來(lái)規(guī)范估值行為，或者由獨(dú)立的第三方來(lái)進(jìn)行估值。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　32.基金估值的頻率是由基金的組織形式、投資對(duì)象的特點(diǎn)等因素決定的，并在相關(guān)的發(fā)行法律文件中明確。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　33.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣計(jì)算并披露。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
　　34.非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票，如果估值日非公開(kāi)發(fā)行有明確鎖定期的股票的初始取得成本高于在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)，應(yīng)采用在證券交易所上市交易的同一股票的市價(jià)作為估值日該股票的價(jià)值。（　?。?
　　對(duì)　錯(cuò)
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