三、判斷題 
1. 銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。 
2. 境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。 
3. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。 
4. 上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名. 
5. 國(guó)有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國(guó)有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無(wú)償分給個(gè)人。 
6. 資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。 
7. 公開(kāi)發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 
8. 對(duì)不同公司投入公司的同類(lèi)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。 
9. 產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰(shuí)投資，誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán) 
10.商譽(yù)作為無(wú)形資產(chǎn)可以作價(jià)入股. 
11. 上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。 
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。 
13. 發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說(shuō)明。 
14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見(jiàn)書(shū)和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見(jiàn)。 
15. 國(guó)家專(zhuān)有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。 
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。 
17.我國(guó)現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門(mén)。 
18. 律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。 
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年 
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。 
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。 
22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。 
23.當(dāng)公司負(fù)債率過(guò)高時(shí)，通過(guò)發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。 
24發(fā)行人申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過(guò)4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。 
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開(kāi)，保證上市公司各方面地獨(dú)立。 
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷(xiāo)商，但是可以成為副主承銷(xiāo)商。 
27.采用包銷(xiāo)的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷(xiāo)商全部承購(gòu)下來(lái)，并由承銷(xiāo)商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。 
28.擬公開(kāi)發(fā)行的或配售的證券面值總額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元的，應(yīng)由承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo)。 
29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷(xiāo)商采用。 
30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購(gòu)低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購(gòu)不足的剩余部分按照承銷(xiāo)協(xié)議處理。