52．發(fā)行人應(yīng)披露的關(guān)聯(lián)交易主要包括——。
A.代理B.提供勞務(wù)C.租賃D.委托經(jīng)營E.擔(dān)保
53．發(fā)行人應(yīng)在上市公告書設(shè)一概覽，內(nèi)容主要包括——。
A.股票代碼B.總股本C.股票簡稱D.本次上市流通股本E.可流通股本
54．發(fā)行人應(yīng)在上市公告書緒言部分披露——。
A.編制上市公告書依據(jù)的法律、法規(guī)名稱
B.股票發(fā)行核準(zhǔn)的部門和文號(hào)、發(fā)行數(shù)量和價(jià)格等
C.股票上市的批準(zhǔn)單位和文號(hào)、上市地點(diǎn)、股票簡稱和代碼等
B.本上市公告書與招股說明書所刊載內(nèi)容的關(guān)系
E.披露最大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
55．在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括——。
A.募股資金總額B.發(fā)行費(fèi)用總額及項(xiàng)目C.按發(fā)起人股、社會(huì)公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D.發(fā)行數(shù)量E.發(fā)行方式
56．在上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對(duì)發(fā)行人有較大影響的其他重要事項(xiàng)，主要包括——。
A.發(fā)行人住所的變更B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價(jià)格的重大變化C.主要業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)的進(jìn)展D.重大會(huì)計(jì)政策的變動(dòng)E.會(huì)計(jì)師事務(wù)所的變動(dòng)
57．購銷商品、提供勞務(wù)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容——。
A.關(guān)聯(lián)交易方B.交易內(nèi)容C.定價(jià)原則D.交易價(jià)格E.交易金額
58．在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下內(nèi)容——。
A.定價(jià)原則B.資產(chǎn)的帳面價(jià)值C.評(píng)估價(jià)值D.轉(zhuǎn)讓價(jià)格E.結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益
59．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括——。
A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量B.預(yù)計(jì)募集資金總額C.股權(quán)登記日和除權(quán)日D.承銷期間的停牌、復(fù)牌及新股上市的時(shí)間安排E.收款銀行
60．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應(yīng)當(dāng)至少披露與本次承銷和發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)——。
A.承銷方式(包銷或代銷)B.承銷期的起止時(shí)間C.全部承銷機(jī)構(gòu)的名稱及其承銷量
D.發(fā)行費(fèi)用E.發(fā)行人律師事務(wù)所
三、判斷題
1.銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司應(yīng)同時(shí)聘請(qǐng)中外各一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所分別提供會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)服務(wù)。
2.境外注冊(cè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行銀行證券保險(xiǎn)行業(yè)上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)行臨時(shí)許可證管理。境外事務(wù)所申請(qǐng)臨時(shí)許可證，應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行業(yè)務(wù)。
3.中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。
4.上市公司審計(jì)應(yīng)由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名.
5.國有企業(yè)股份制改組時(shí)，嚴(yán)禁將國有資產(chǎn)低價(jià)折股、低價(jià)出售或者無償分給個(gè)人。
6.資產(chǎn)評(píng)估基本原則是進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估。
7.公開發(fā)行股票的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估工作可以由同一家機(jī)構(gòu)承擔(dān)。
8.對(duì)不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)采用同一價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估。
9.產(chǎn)權(quán)界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權(quán)
10.商譽(yù)作為無形資產(chǎn)可以作價(jià)入股.
11.上市公司審計(jì)應(yīng)由五名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽名。
12.法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務(wù)資格的律師進(jìn)行操作。
13.發(fā)行人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國證監(jiān)會(huì)分別說明。
14.更換后的律師或律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)原法律意見書和律師工作報(bào)告的真實(shí)性和合法性發(fā)表意見。
15.國家專有地財(cái)產(chǎn)和土地資源、股東個(gè)人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請(qǐng)發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)以及他人存放的財(cái)產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
18.律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。
19.律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20.破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會(huì)不予核準(zhǔn)其新股的發(fā)行申請(qǐng)。
22.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
23.當(dāng)公司負(fù)債率過高時(shí)，通過發(fā)行股票增
加公司的資本，可以有效地降低期負(fù)債比例，改善公司財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
24發(fā)行人申請(qǐng)公開發(fā)行股票，向社會(huì)公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會(huì)公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨(dú)立。
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。
27.采用包銷的方式，當(dāng)實(shí)際招募額達(dá)不到預(yù)定發(fā)行額時(shí)，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔(dān)股票發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)。
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。
29.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點(diǎn)，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。
30.采用網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行。如果發(fā)行底價(jià)之上的有效認(rèn)購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)，認(rèn)購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且準(zhǔn)備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對(duì)法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月方可上市流通。
33.對(duì)法人的配售和對(duì)一般投資者的上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價(jià)格發(fā)行。
34.如果申購資金不足，則不足部分對(duì)應(yīng)的申購為無效申購。
35.一般說來，新股發(fā)行價(jià)格的市贏率應(yīng)高于股票市場(chǎng)上同類型股票的市贏率。
36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行.
37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機(jī)構(gòu)或國際機(jī)構(gòu)在一國國債市場(chǎng)上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時(shí)間稱為債券的期限。
40.公司的營運(yùn)資金是指從流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的凈額。
41.清算價(jià)值反映了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時(shí)，償付完應(yīng)付款項(xiàng)和流動(dòng)負(fù)債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務(wù)。
42.當(dāng)債務(wù)人不償還債務(wù)時(shí)，法律上對(duì)債權(quán)人清償權(quán)利的優(yōu)先順序?yàn)椋河薪鹑跈C(jī)構(gòu)擔(dān)保的債券，有抵押的債券，設(shè)有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時(shí)，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計(jì)債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35％。