三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者省級(jí)人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊(cè)設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時(shí)，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會(huì)公眾不參加股份認(rèn)購(gòu)。
4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)。
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗(yàn)。
6.國(guó)有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊(cè)資本最低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國(guó)股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請(qǐng)股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會(huì)或者創(chuàng)立大會(huì)決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)約見上市公司董事長(zhǎng)談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時(shí)間、地點(diǎn)和談話對(duì)象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會(huì)。
14. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請(qǐng)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長(zhǎng)。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國(guó)，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國(guó)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，存活的計(jì)價(jià)可以采用成本與市價(jià)孰低法。
20.注冊(cè)會(huì)計(jì)師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計(jì)報(bào)告時(shí)，不得以拒絕表示意見的審計(jì)報(bào)告代替。
21.境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。
22.公司配售股票的對(duì)象為配售當(dāng)日持有股票的全體股東。
23.新股發(fā)行人報(bào)送的申請(qǐng)文件應(yīng)只要求在指定報(bào)刊或網(wǎng)站披露的文件。
24.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由董事會(huì)做出決議。
25.上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)方式進(jìn)行，同股同價(jià)。
26.上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請(qǐng)。
27.對(duì)上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。
28.私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時(shí)完成的。
29.一般說來，每股稅后利潤(rùn)確定采用完全攤薄法較為合理。
30.新股發(fā)行采用競(jìng)價(jià)確定法的，如果在發(fā)行底價(jià)上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價(jià)。
31.除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行，證券公司等金融機(jī)構(gòu)。
32.新股采取網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的，投資者申購(gòu)后第一天，按照委托買入股票的方式，
以發(fā)行價(jià)格，填寫委托單申報(bào)認(rèn)購(gòu)。
33.可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價(jià)發(fā)行，每張面值100元,最小交易單位為面值1000元。
34.發(fā)行公司無權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，由承銷商根據(jù)實(shí)際情況具體確定。
35.發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)做出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請(qǐng)。
36.存在為股東及股東的附屬公司或者個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請(qǐng)。
37.不具備外資股承銷資格的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。
38.采用上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價(jià)以上的有效認(rèn)購(gòu)數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)。
39.股票發(fā)行費(fèi)不可在股票發(fā)行溢價(jià)中扣除。
40.債券票面利率高的，實(shí)際收益率也高。
41.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。
42.企業(yè)發(fā)行債券可以自行推銷。
43.以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止的中標(biāo)商最低收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所以中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)成本是一樣的。
44.在發(fā)行記帳式國(guó)債中，承銷商可以選擇場(chǎng)內(nèi)掛牌分銷或者場(chǎng)外分銷兩種方法。
45.國(guó)債承銷風(fēng)險(xiǎn)與國(guó)債本身發(fā)行條件、國(guó)債市場(chǎng)因素以及宏觀經(jīng)濟(jì)因素有關(guān)。
46.不管是美國(guó)式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競(jìng)價(jià)方式確定各自包銷的國(guó)債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。
47.承銷商如果將所有包銷的國(guó)債全部予以分銷，就不會(huì)有國(guó)債承銷的風(fēng)險(xiǎn)。
48.獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少5個(gè)工作日公告配股說明書。
49.可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為三年,最長(zhǎng)為五年,由發(fā)行人和主承銷商根據(jù)發(fā)行人具體情況商定。
50如果上市公司對(duì)增發(fā)未作盈利預(yù)測(cè)的，證監(jiān)會(huì)將不予核準(zhǔn)其新股發(fā)行。
51．境內(nèi)證券公司要取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于1億元人民幣。
52．境內(nèi)證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)不少于12000萬元人民幣。
53．境外證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商時(shí)，其凈資產(chǎn)應(yīng)具有相當(dāng)于人民幣12000萬元以上。
54．境內(nèi)上市外資股又稱H股。
55．以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例應(yīng)達(dá)25％以上。
56．證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起1年有效。
57．在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬港元。
58．全額包銷也稱為助銷。
59．境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件之一是公司近2年內(nèi)無重大違法行為。
60．已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。
61．招股說明書引用的經(jīng)審計(jì)的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后六個(gè)月內(nèi)有效。此期限不得延長(zhǎng)。
62．發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票的，應(yīng)重新修訂招股說明書。
63．發(fā)行人業(yè)務(wù)存在境外經(jīng)營(yíng)的，應(yīng)專門披露有關(guān)境外經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
64．發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露本次發(fā)行前持有發(fā)行人10％以上股權(quán)的股東名單及其簡(jiǎn)要情況。
65．在招股說明書中，發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說明冠以此名的依據(jù)。
66．在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計(jì)年度購(gòu)買量占其同類業(yè)務(wù)采購(gòu)量5%以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入5%以上的交易。
67．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)轉(zhuǎn)載在招股說明書已披露過的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。
68．上市公司只有在接到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行新股的通知后，方可公告配股說明書或招股意向書。
69．獲準(zhǔn)配股的上市公司應(yīng)當(dāng)在股權(quán)登記日前至少2個(gè)工作日公告配股說明書。
70．不允許金融類公司以外的上市公司將發(fā)行新股募集的資金投資于商業(yè)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)。