二、不定項(xiàng)選擇題(本大題共40小題,每小題1分,共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中,至少有一項(xiàng)符合題目要求)
61、首次公募股票時(shí),如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股,招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股東( ?。?。
A.發(fā)行情況
B.風(fēng)險(xiǎn)隱患責(zé)任的承擔(dān)主體
C.歷次托管情況
D.最大20名持股人情況
62、在計(jì)劃階段,注冊會(huì)計(jì)師需要確定的重要性水平包括( ?。?。{Page}
63、可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)發(fā)行前必須履行的程序有( ?。?
A.董事會(huì)決議并公告
B.股東大會(huì)批準(zhǔn)
C.保薦事項(xiàng)
D.申報(bào)文件編制
64、對擬發(fā)行股票的合理估價(jià)方法有( ?。?。
A.相對估值法
B.絕對估值法
C.現(xiàn)金流量法
D.現(xiàn)金分紅法
65、采用市盈率法估值的程序是( ?。?。 {Page}
66、下列關(guān)于證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的說法,正確的是( )。
A.在日常監(jiān)管的基礎(chǔ)上,對輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的輔導(dǎo)工作備案報(bào)告進(jìn)行綜合評估后,對輔導(dǎo)效果明確發(fā)表評估意見
B.派出機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注與輔導(dǎo)工作總結(jié)報(bào)告有關(guān)的重大變化事項(xiàng)
C.派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件、生產(chǎn)經(jīng)營決策是否違法違規(guī)、擬投資項(xiàng)目的優(yōu)劣及風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性判斷
D.因不按期報(bào)送輔導(dǎo)工作備案報(bào)告、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)不認(rèn)真履行職責(zé)、輔導(dǎo)對象不積極配合而使輔導(dǎo)未達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)的,派出機(jī)構(gòu)可酌情要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)繼續(xù)輔導(dǎo)
67、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》的規(guī)定,在招股說明書中,發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素,包括( ?。?。
A.產(chǎn)業(yè)政策
B.產(chǎn)品特性
C.技術(shù)替代
D.行業(yè)發(fā)展瓶頸
68、下列關(guān)于關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易的具體要求的說法中,正確的是( )。{Page}
69、關(guān)于招股說明書中股利分配政策的披露,下列說法正確的是( ?。?。
A.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年歷次殷利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策
B.發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行完成前滾存利潤的分配安排和已履行的決策程序
C.若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有,應(yīng)披露滾存利潤的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況,同時(shí)在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”
D.發(fā)行人已發(fā)行境外上市外資股的,應(yīng)披露股利分配的下限為按中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度與上市地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確定的未分配利潤數(shù)字中較低者
70、證券公司應(yīng)向( )報(bào)送年度報(bào)告。{Page}