一、判斷題
1．B【解析】市場信心是影響高負(fù)債經(jīng)營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導(dǎo)致商業(yè)銀行危機(jī)甚至市場崩潰。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護(hù)存款者的“緩沖器”，在維持市場信心方面發(fā)揮關(guān)鍵作用，這也是巴塞爾委員會實(shí)施商業(yè)銀行資本金國際統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的重要理由和目標(biāo)。因此，本題的敘述是錯(cuò)誤的。
2．B【解析】國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)水平的最佳方法是采用經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的業(yè)績評估方法(RAPM)，采用此種方法已經(jīng)成為國際商a業(yè)銀行最佳管理實(shí)踐。因此．本題的敘述是錯(cuò)誤的。
3．B【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理部門(而不是內(nèi)部審計(jì)部門)可以為內(nèi)部審計(jì)部門提供最直接的第一手資料和記錄。因此，本題的敘述是錯(cuò)誤的。
4．B【解析】風(fēng)險(xiǎn)管理委員會并不是與股東大會、董事會、監(jiān)事會并列的機(jī)構(gòu)。董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理／決策機(jī)構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，確保商業(yè)銀行有效識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各種風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財(cái)務(wù)監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供的信息，作出經(jīng)營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實(shí)施的部門。
5．B【解析】預(yù)期損失代表商業(yè)銀行為風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)計(jì)提的各項(xiàng)準(zhǔn)備，而經(jīng)濟(jì)資本是用來抵制商業(yè)銀行的非預(yù)期損失所需的資本。
6．B【解析】CreditMetriCs模型的一個(gè)基本特點(diǎn)就是從資產(chǎn)組合而并不是單一資產(chǎn)的角度來看待信用風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的作用。
7．A【解析】計(jì)量違約損失率的方法主要有以下兩種：①市場價(jià)值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率；②回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，算出違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。
8．B【解析】違約頻率是事后檢查的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，二者在本質(zhì)的區(qū)別。
9．B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個(gè)獨(dú)立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。
10．B【解析】信用價(jià)差衍生產(chǎn)品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價(jià)差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價(jià)差反映貸款的信用狀況。信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價(jià)差減少表明貸款信用狀況提高。
11．B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動(dòng)性高的企業(yè)更容易違約，信用風(fēng)險(xiǎn)較大。因此，對于處于成長期的企業(yè)或高科技企業(yè)而言，由于其收益波動(dòng)性較大，商業(yè)銀行貸款往往非常謹(jǐn)慎，即使貸款，其利率也會比較高。
12．A【解析】現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個(gè)公司內(nèi)的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國家的標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)金流量分為三部分：經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。
13．A【解析】現(xiàn)金流量分析中所謂的現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資。
14．A【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關(guān)系，它是市場對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)狀況的判斷，以及對未來經(jīng)濟(jì)走勢預(yù)期(包括增長、通貨膨脹、資本回報(bào)率等)的結(jié)果。
15．A【解析】目前，控制風(fēng)險(xiǎn)集中度的慣用做法就是對于單一敞口設(shè)定一個(gè)比率或者限額。目前，包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在內(nèi)的國際組織通常建議的指標(biāo)是：對于單一客戶、一個(gè)集團(tuán)客戶的敞口不能超過銀行監(jiān)管資本的25％。因此，本題的敘述是正確的。
16．B【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為，資本約束并不是控制操作風(fēng)險(xiǎn)的最好方法，對付操作風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線是嚴(yán)格的內(nèi)部控制。
17．B【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)被認(rèn)為是最為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)種類，信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上由個(gè)案因素所決定，觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征。
18．B【解析】貸款定價(jià)的公式為：貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)／貸款額。所以貸款定價(jià)不僅僅受單個(gè)借款者風(fēng)險(xiǎn)的影響。
19．B【解析】個(gè)人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商(而不是公司或者企事業(yè)單位)以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售(購買)的方式套取銀行貸款的行為。
20．A【解析】商業(yè)銀行處理危機(jī)的能力和效果有可能進(jìn)一步提高商業(yè)銀行的聲譽(yù)，也可能將聲譽(yù)毀于一旦。傳統(tǒng)上，危機(jī)管理主要采用“辯護(hù)或否認(rèn)”的對抗戰(zhàn)略推卸責(zé)任，但往往招致更強(qiáng)烈的對抗行動(dòng)；現(xiàn)在，更加具有建設(shè)性的危機(jī)處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時(shí)性的危機(jī)或挑戰(zhàn)，勇于承擔(dān)責(zé)任，并與內(nèi)外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。