第二章　商業(yè)銀行風(fēng)險管理基本架構(gòu)

　　了解并掌握健全的商業(yè)銀行公司治理包含的主要內(nèi)容和應(yīng)遵循的基本原則;

　　了解商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的重要意義和主要內(nèi)容。

　　掌握風(fēng)險識別的作用、主要環(huán)節(jié)和實(shí)現(xiàn)方法。

　　理解數(shù)據(jù)的分類、特性及在信息系統(tǒng)中的重要作用。

　　第一節(jié)　商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境

　　一、商業(yè)銀行公司治理

　　公司治理是指控制、管理機(jī)構(gòu)的一種機(jī)制或制度安排。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托\(zhòng)代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　良好的公司治理是商業(yè)銀行有效管控風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)，能夠激勵董事會和高級管理層一致地追求符合商業(yè)銀行和股東利益的目標(biāo),以便于實(shí)施有效的監(jiān)督。

　　通過合理的制度設(shè)計(jì)、建立分工明確的組織體系、實(shí)現(xiàn)公司權(quán)力的分配和制衡、強(qiáng)化對董事會和管理層行為的約束等來不斷改善商業(yè)銀行公司治理，將有利于商業(yè)銀行自上而下地實(shí)施全面風(fēng)險管理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范操作風(fēng)險，增強(qiáng)核心競爭力，并實(shí)現(xiàn)安全運(yùn)營。

　　我國商業(yè)銀行公司治理的要求，主要內(nèi)容包括：

　　(1)完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序。

　　(2)明確上述人員的權(quán)利義務(wù)。

　　(3)建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制。

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度。

　　(5)建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

　　二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　(一)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的定義和內(nèi)涵

　　1.定義:商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)控和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。

　　2.內(nèi)容和目標(biāo)

　　(二)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素和原則

　　1.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要素

　　(1)內(nèi)部控制環(huán)境。

　　(2)風(fēng)險識別與評估。

　　(3)內(nèi)部控制措施。

　　(4)監(jiān)督與糾正。

　　(5)信息交流與反饋。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則，具體來說：

　　(1)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)滲透到商業(yè)銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)。

　　(2)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)。

　　(3)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)具有高度的權(quán)威性。

　　(4)內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于內(nèi)部控制的建設(shè)、執(zhí)行部門。

　　三、商業(yè)銀行風(fēng)險文化

　　(一)商業(yè)銀行風(fēng)險文化的定義和內(nèi)涵

　　風(fēng)險文化又稱風(fēng)險管理文化，是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值觀，通過商業(yè)銀行的風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及廣大員工的風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。

　　風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，員工的行為具有更直接和長效的影響力。

　　健康的風(fēng)險文化以商業(yè)銀行整體文化為背景，以經(jīng)營價值最大化為目標(biāo)，貫穿以人為本的經(jīng)營理念，有機(jī)地融合先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和科學(xué)的風(fēng)險管理手段;始終面向不斷變化的市場、客戶，在與市場的不斷博弈中完善政策制度，與時俱進(jìn)地指導(dǎo)商業(yè)銀行風(fēng)險管理實(shí)踐，是科學(xué)、有效、完整和可控的全面風(fēng)險管理體系的靈魂。

　　健康的風(fēng)險文化至少應(yīng)包括以下幾個方面的內(nèi)容：

　　(1)樹立正確的風(fēng)險管理理念。

　　(2)加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用。

　　(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。

　　(二)先進(jìn)的風(fēng)險管理理念

　　( l )風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

　　(2)風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動的風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡。

　　(3)風(fēng)險管理戰(zhàn)略應(yīng)納入商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　(4)商業(yè)銀行應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，建立和完善風(fēng)險控制機(jī)制。

　　(三)風(fēng)險文化的培植

　　( 1)培植風(fēng)險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項(xiàng)“終身事業(yè)”。

　　(2)商業(yè)銀行應(yīng)向全體員工廣泛宣講正確的風(fēng)險管理理念、知識、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)商業(yè)銀行應(yīng)通過建立管理制度和實(shí)施績效考核，將風(fēng)險文化融入每一位員工的日常行為中。

　　四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　(一)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎(chǔ)上，提出的一整套中長期發(fā)展目標(biāo)以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的行動方案。

　　(二)商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的基本內(nèi)容

　　一般而言，商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩個方而的內(nèi)容。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項(xiàng)，以便管理層清晰了解戰(zhàn)略的實(shí)施情況、存在的問題以及修正的必要性。從形式上看，戰(zhàn)略愿景主要描繪商業(yè)銀行的理想境界，如客戶滿意、股東回報率高、員工價值實(shí)現(xiàn)等宏觀層面的景象;階段性戰(zhàn)略目標(biāo)明確在未來某一時間段內(nèi)，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)、管理模式、各項(xiàng)業(yè)務(wù)(可按區(qū)域、產(chǎn)品、行業(yè)等劃分)發(fā)展、風(fēng)險控制、人員管理等領(lǐng)域希望實(shí)現(xiàn)的目標(biāo);可將階段性戰(zhàn)略目標(biāo)繼續(xù)分解為主要發(fā)展指標(biāo)使目標(biāo)進(jìn)一步細(xì)化、量化，增強(qiáng)可操作性。

　　戰(zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑。商業(yè)銀行的各項(xiàng)工作必須緊緊圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)展開，一旦戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)生改變，必須相應(yīng)調(diào)整工作內(nèi)容和方式。戰(zhàn)略目標(biāo)確立后，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)研究如何保證實(shí)現(xiàn)路徑的高質(zhì)量和效率。