第五章　操作風(fēng)險(xiǎn)管理

　　操作風(fēng)險(xiǎn)是由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)包括一些法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。

　　操作風(fēng)險(xiǎn)作為最古老、最基本的風(fēng)險(xiǎn)，其居中的位置會(huì)直接影響其他的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，經(jīng)常與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用

　　第一節(jié)　操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)：人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件

　　(一)人員因素：內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識(shí)/技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或不良影響引起的風(fēng)險(xiǎn)。

　　人員因素：人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為商業(yè)銀行員工不遵守職業(yè)道德，違法、違規(guī)或違章操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)，或工作疏忽等行為導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn);后者為人員數(shù)量配備不足或員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。這里人員是指銀行員工，不包括外部人員。

　　·內(nèi)部欺詐 ：

　　員工職務(wù)犯罪(私欲)--近期集中在 購(gòu)買(mǎi)彩票，投資股市

　　例：內(nèi)部員工挪用資金大額購(gòu)買(mǎi)彩票的案件

　　例：銀行客戶(hù)經(jīng)理被過(guò)度信任，存折、卡、密碼一手掌握

　　·失職違規(guī)

　　·知識(shí)/技能匱乏

　　·核心雇員流失

　　·違法用工法

　　違反用工法示例

　　(二)內(nèi)部流程：商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計(jì)不完善，或者沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失

　　·財(cái)務(wù)/會(huì)計(jì)錯(cuò)誤

　　·文件/合同缺陷

　　·產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷

　　·錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告

　　·結(jié)算/支付錯(cuò)誤

　　·交易/定價(jià)錯(cuò)誤

　　內(nèi)部流程因素示例

　　案例分析：內(nèi)部流程因素引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)

　　某公司在商業(yè)銀行貸款2 400萬(wàn)元，其中1 200萬(wàn)元以該公司所有的100畝土地作抵押，另外1 200萬(wàn)元由于欠缺手續(xù)，尚未來(lái)得及辦理他項(xiàng)權(quán)證。該貸款發(fā)放不久后，該公司法人代表出車(chē)禍死亡，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)停止。該筆貸款中的1 200萬(wàn)元貸款因無(wú)抵押物而處于高風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)。

　　上例是因?qū)?nèi)部流程執(zhí)行不嚴(yán)造成的操作風(fēng)險(xiǎn)。該商業(yè)銀行如果未在授信管理規(guī)定中明確“先落實(shí)抵押手續(xù)、后放款”的規(guī)定，則屬于該商業(yè)銀行流程缺失、設(shè)計(jì)不完善;如果有明確規(guī)定，但沒(méi)有被嚴(yán)格執(zhí)行，或者對(duì)客戶(hù)通融辦理授信提款，在貸后管理中未及時(shí)完成有關(guān)手續(xù)，則屬于執(zhí)行無(wú)效。

　　(三)系統(tǒng)缺陷：由于信息科技部門(mén)或服務(wù)供應(yīng)商提供的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生障礙或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部/部分服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失。

　　·數(shù)據(jù)/信息質(zhì)量

　　·違反系統(tǒng)安全規(guī)定

　　·系統(tǒng)設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)

　　·系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性、適宜性

　　(四)外部事件

　　·外部欺詐

　　·洗錢(qián)

　　·政治風(fēng)險(xiǎn)

　　·監(jiān)管規(guī)定

　　·業(yè)務(wù)外包

　　·自然災(zāi)害

　　·恐怖威脅

　　背景知識(shí)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定的可能造成實(shí)質(zhì)性損失的操作風(fēng)險(xiǎn)事件

　　(1)內(nèi)部欺詐事件。

　　(2)外部欺詐事件。

　　(3)就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全事件。

　　(4)客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)事件。

　　(5)實(shí)物資產(chǎn)的損壞。

　　(6)信息科技系統(tǒng)事件。

　　(7)執(zhí)行、交割和流程管理事件。

　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法

　　(一)自我評(píng)估法

　　自我評(píng)估法是在商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)上，通過(guò)開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出全行經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從影響程度和發(fā)生概率兩個(gè)角度來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的重要程度。

　　商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的主要目的是鼓勵(lì)各級(jí)機(jī)構(gòu)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)測(cè)流程的有效管理。

　　(二)因果分析模型

　　在綜合自我評(píng)估結(jié)果和各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的基礎(chǔ)上，利用因果分析模型能夠?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)成因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行邏輯分析和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，進(jìn)而形成三者之間相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

　　實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常先收集損失事件，然后識(shí)別導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)成因，方法包括實(shí)證分析法、與業(yè)務(wù)管理部門(mén)會(huì)談等，最終獲得損失事件與風(fēng)險(xiǎn)成因之間的因果關(guān)系。

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