第二章 風(fēng)險管理體系

第一節(jié) 風(fēng)險管理

考點：監(jiān)事會(★★★)【點擊試聽>>聽老師講解】

在《商業(yè)銀行公司治理指引》中，監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。除依據(jù)《公司法》等法律法規(guī)和商業(yè)銀行章程履行職責(zé)外，在風(fēng)險管理方面，對本行經(jīng)營決策、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制等進行監(jiān)督檢查并督促整改。監(jiān)事會在商業(yè)銀行風(fēng)險管理方面，主要負責(zé)監(jiān)督董事會、高管層是否盡職履職，并對銀行承擔(dān)的風(fēng)險水平和風(fēng)險管理體系的有效性進行獨立的監(jiān)督、評價。

在風(fēng)險管理領(lǐng)域，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)加強與董事會及董事會審計委員會、風(fēng)險管理委員會等相關(guān)專門委員會，高管層以及審計部門、風(fēng)險管理部門的工作聯(lián)系，全面了解商業(yè)銀行的風(fēng)險管理和內(nèi)部控制狀況，跟蹤監(jiān)督董事會和高級管理層為加強風(fēng)險管理、完善內(nèi)部控制所做的相關(guān)工作，檢查和調(diào)研銀行日常經(jīng)營活動中是否存在違反既定風(fēng)險管理政策和原則的行為。

《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》規(guī)定，商業(yè)銀行監(jiān)事會應(yīng)對董事會及高級管理層在資本管理和資本計量高級方法管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，并至少每年一次向股東大會報告董事會及高級管理層的履職情況。