（2）《巴塞爾新資本協(xié)議》

2004年6月正式發(fā)表，在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險的資本要求；在最低資本要求的基礎(chǔ)上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。

①第一支柱：最低資本要求

《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標(biāo)，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進(jìn)行了兩項重大創(chuàng)新：

一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的資本要求；

二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。銀行既可采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風(fēng)險權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風(fēng)險計量模型計算資本要求。

資本充足率＝資本/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)＝（核心資本+附屬資本）/[信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風(fēng)險所需資本+操作風(fēng)險所需資本）*12.5]

②第二支柱：外部監(jiān)管

為保證最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當(dāng)局采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時，監(jiān)管當(dāng)局要及時采取措施予以糾正。

③第三支柱：市場約束

其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況（特別是風(fēng)險狀況），為維護自身利益免受損失而采取措施來約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一、第二支柱的補充。