存款業(yè)務的定義
存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。
存款業(yè)務的分類
按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。
按存款期限，可分為活期存款和定期存款。
按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。
存款基準利率
2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。
個人存款基本概念
個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為，是銀行對存款人的負債。
遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。
1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應當繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。
《個人存款帳戶實名制規(guī)定》(2004年4月1日起施行)規(guī)定。
業(yè)務分類
(1)活期存款
客戶憑存折或銀行卡及預留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設備隨時存取現(xiàn)金。
活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。
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存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復利外，其他存款不論存期多長，一律不計復利。
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從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
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除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。
銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計息期外，也可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當月公歷的實際天數(shù)。
上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。
中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。
人民幣存款計息的通用公式：
利息=本金×實際天數(shù)×日利率
人民幣存款利率的換算公式：
日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12
積數(shù)計息法：按實際天數(shù)每日累計帳戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。
計算公式為：利息=累計計息積數(shù)×日利率
其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)
逐筆計息法：按預先確定的計息公式逐筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。
計息期為整年(月)的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率
計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：
利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率
(2)定期存款
整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。
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定期存款利率視期限長短而定。
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案例：某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?
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超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息，并全部計入本金。
案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%。
④提前支取的定期存款計息
支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
?、荽嫫趦?nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應定期存款利率計息。
1.基本概念對公存款又叫單位存款，是機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為
2.業(yè)務分類
按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。
(1)單位活期存款
單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。
單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。
①基本存款賬戶
基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。
基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。
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一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
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專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。
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臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設立臨時機構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。
(2)單位定期存款
(3)單位通知存款
可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。
(4)單位協(xié)定存款
單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。
3.1.4外幣存款業(yè)務
1.基本概念
(1)外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務的異同
外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點。
(2)外幣存款業(yè)務幣種
我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。
(3)現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價(基準價)
銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實在的外國紙幣、硬幣。
中間價(基準價)：中國人民銀行公布的當日外匯牌價。
背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別
個人外匯買賣業(yè)務多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。
背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯
結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應的人民幣。
售匯是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。
2.外匯儲蓄存款
《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。
不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。
背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶
凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶;不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。
凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。
3.單位外匯存款
(1)單位經(jīng)常項目外匯賬戶
境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。
(2)單位資本項目外匯賬戶
包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。
