與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：
1.知識(shí)點(diǎn)一：《證券投資基金法》
?。?）頒布時(shí)間：
于2003年10月28日第十屆全國(guó)人大第五次會(huì)議通過(guò)，2004年6月1日起施行。共十二章內(nèi)容。
?。?）適用對(duì)象：
僅限于證券投資基金，除此以外的政府建設(shè)基金、社會(huì)公益基金和保險(xiǎn)基金都不在調(diào)整范圍。
【例題】證券投資基金的調(diào)整范圍包括一切基金（ ）
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』僅限于證券投資基金，其他的像政府建設(shè)基金、社會(huì)公益基金和保險(xiǎn)基金都不在調(diào)整范圍
2.知識(shí)點(diǎn)二：證券投資基金的特點(diǎn)
（1）證券投資基金是由專(zhuān)家運(yùn)作、管理并專(zhuān)門(mén)投資于證券市場(chǎng)的基金。
?。?）證券投資基金是一種間接的證券投資方式；投資者是通過(guò)購(gòu)買(mǎi)基金而間接投資于證券市場(chǎng)的。
（3）證券投資基金具有投資小、費(fèi)用低的優(yōu)點(diǎn)。
?。?）證券投資基金具有組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的好處。
?。?）流動(dòng)性強(qiáng)。
3.知識(shí)點(diǎn)三：基金管理人
?。?）概念
基金管理人是負(fù)責(zé)基金的具體投資操作和日常管理的機(jī)構(gòu)。
擔(dān)任基金管理人，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。
（2）設(shè)立基金管理公司，應(yīng)具備的條件：
?、儆蟹媳痉ê汀吨腥A人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；
?、谧?cè)資本不低于一億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本；
?、壑饕蓶|具有從事證券經(jīng)營(yíng)、證券投資咨詢(xún)、信托資產(chǎn)管理或者其他金融資產(chǎn)管理的較好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和良好的社會(huì)信譽(yù)，最近三年沒(méi)有違法記錄，注冊(cè)資本不低于三億元人民幣；
?、苋〉没饛臉I(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)；
?、萦蟹弦蟮臓I(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
?、抻型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
4.知識(shí)點(diǎn)四：基金托管人
（1）概念
基金托管人是投資人的權(quán)益代表，是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全，按照資產(chǎn)管理和資產(chǎn)保管分開(kāi)的原則運(yùn)作基金，基金設(shè)有專(zhuān)門(mén)的基金托管人保管基金資產(chǎn)。
?。?）基金托管人的職責(zé)：
?、侔踩９芑鹭?cái)產(chǎn)；
?、诎凑找?guī)定開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；
?、蹖?duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶(hù)，確?；鹭?cái)產(chǎn)完整與獨(dú)立；
?、鼙４婊鹜泄軜I(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；
?、莅凑栈鸷贤募s定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
?、揶k理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
?、邔?duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn)；
?、鄰?fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；
?、岚凑找?guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；
?、獍凑找?guī)定監(jiān)管基金管理人的投資運(yùn)作。
【例題】基金托管人和基金管理人可為同一人，可以相互出資或持有股份（ ）
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』《證券投資基金》28條規(guī)定，基金托管人和基金管理人不得為同一人，不得相互出資或持有股份
5.知識(shí)點(diǎn)五：基金份額持有人
（1）概念
基金投資者即基金份額持有人，通過(guò)購(gòu)買(mǎi)基金管理公司發(fā)行的基金份額，按其所持基金份額享受收益和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。
?。?）基金份額持有人享有下列權(quán)利：
①分享基金財(cái)產(chǎn)收益
?、趨⑴c分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn)
?、垡婪ㄞD(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額
?、馨凑找?guī)定要求召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)
⑤對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán)
?、薏殚喕蛘邚?fù)制公開(kāi)披露的基金信息資料
⑦對(duì)基金管理人、基金托管人、基金份額發(fā)售機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟
6.知識(shí)點(diǎn)六：募集基金的合同應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：
?。?）募集基金的目的和基金名稱(chēng)；
?。?）基金管理人、基金托管人的名稱(chēng)和住所；
?。?）基金運(yùn)作方式；
（4）封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開(kāi)放式基金的最低募集份額總額；
?。?）確定基金份額發(fā)售日期、價(jià)格和費(fèi)用的原則；
?。?）基金份額持有人、基金管理人和基金托管人的權(quán)利、義務(wù)；
?。?）基金份額持有人大會(huì)召集、議事及表決的程序和規(guī)則；
?。?）基金份額發(fā)售、交易、申購(gòu)、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式，以及給付贖回款項(xiàng)的時(shí)間和方式；
（9）基金收益分配原則、執(zhí)行方式；
?。?0）作為基金管理人、基金托管人報(bào)酬的管理費(fèi)、托管費(fèi)的提取、支付方式與比例；
?。?1）與基金財(cái)產(chǎn)管理、運(yùn)用有關(guān)的其他費(fèi)用的提取、支付方式；
（12）基金財(cái)產(chǎn)的投資方向和投資限制；
?。?3）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算方法和公告方式；
?。?4）基金募集未達(dá)到法定要求的處理方式；
（15）基金合同解除和終止的事由、程序以及基金財(cái)產(chǎn)清算方式；
?。?6）爭(zhēng)議解決方式。
7.知識(shí)點(diǎn)七：基金招募說(shuō)明書(shū)應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容：
（1）基金募集申請(qǐng)的核準(zhǔn)文件名稱(chēng)和核準(zhǔn)日期；
?。?）基金管理人、基金托管人的基本情況
（3）基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要；
?。?）基金份額的發(fā)售日期、價(jià)格、費(fèi)用和期限；
（5）基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機(jī)構(gòu)及登記機(jī)構(gòu)名稱(chēng)；
?。?）出具法律意見(jiàn)書(shū)的律師事務(wù)所和審計(jì)基金財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱(chēng)和住所；
?。?）基金管理人、基金托管人報(bào)酬及其他有關(guān)費(fèi)用的提取、支付方式與比例；
?。?）風(fēng)險(xiǎn)警示內(nèi)容；
?。?）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他內(nèi)容。
8.知識(shí)點(diǎn)八：基金份額上市交易應(yīng)當(dāng)符合的條件
?。?）基金的募集符合規(guī)定；
（2）基金合同期限為五年以上；
?。?）基金募集金額不低于二億元人民幣；
?。?）基金份額持有人不少于一千人。
9.知識(shí)點(diǎn)九：基金財(cái)產(chǎn)的投資對(duì)象
?。?）上市交易的股票、債券；
（2）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。
10.知識(shí)點(diǎn)十：基金財(cái)產(chǎn)禁止的投資對(duì)象
（1）承銷(xiāo)證券；
?。?）向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
?。?）買(mǎi)賣(mài)其他基金份額；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資或者買(mǎi)賣(mài)其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或者債券；
（6）買(mǎi)賣(mài)與其基金管理人、基金托管人有控股關(guān)系的股東或者與其基金管理人、基金托管人有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷(xiāo)期內(nèi)承銷(xiāo)的證券；
（7）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)。
【例題】證券投資基金的財(cái)產(chǎn)可以用于（ ）
A.向他人貸款
B.從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資
C.向他人提供擔(dān)保
D.投資上市交易的無(wú)擔(dān)保債券
『正確答案』D
『答案解析』基金法規(guī)定基金財(cái)產(chǎn)的投資對(duì)象可以是：（1）上市交易的股票、債券；（2）國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券品種。
不得從事向他人貸款、提供擔(dān)?；驈氖鲁袚?dān)無(wú)限責(zé)任的投資。
11.知識(shí)點(diǎn)十一：基金應(yīng)當(dāng)公開(kāi)披露的信息
?。?）基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、基金托管協(xié)議；
?。?）基金募集情況；
?。?）基金份額上市交易公告書(shū)；
?。?）基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；
（5）基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格；
（6）基金財(cái)產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告；
?。?）臨時(shí)報(bào)告；
?。?）基金份額持有人大會(huì)決議；
?。?）基金管理人、基金托管人的專(zhuān)門(mén)基金托管部門(mén)的重大人事變動(dòng)；
（10）涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟。
（七）《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)保險(xiǎn)法》
與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：
1.知識(shí)點(diǎn)一：《保險(xiǎn)法》
于1995年6月30日第八屆全國(guó)人大第14次會(huì)議通過(guò)，并于年10月1日起施行。2002年10月28日修改《保險(xiǎn)法》共分八章內(nèi)容。
2.知識(shí)點(diǎn)二：保險(xiǎn)的理賠與索賠的程序規(guī)定：
?。?）出險(xiǎn)通知。
?。?）提供索賠單證。
?。?）核定賠償。
在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。
（4）保險(xiǎn)的索賠時(shí)效
人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年；其他保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年。
【例題】人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為（ ）
A.自保險(xiǎn)事故發(fā)生日期5年
B.自保險(xiǎn)事故發(fā)生日期2年
C.自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生日期5年
D.自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生日期2年
『正確答案』C
『答案解析』人壽保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起五年；其他保險(xiǎn)的索賠時(shí)效為自知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起二年。
3.知識(shí)點(diǎn)三：保險(xiǎn)代理人
保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個(gè)人。
4.知識(shí)點(diǎn)四：保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。
【例題】某人在公司的主要任務(wù)是在某保險(xiǎn)公司的授權(quán)范圍內(nèi)為保險(xiǎn)公司代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。則某人是（ ）
A.保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)代言人 B.保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
C.保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品推薦人 D.保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)代理人
『正確答案』D
『答案解析』保險(xiǎn)代理人是根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取代理手續(xù)費(fèi)，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的單位或者個(gè)人。
保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的單位。
5.知識(shí)點(diǎn)五：保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人的職業(yè)許可的內(nèi)容
?。?）保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)具備保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的資格條件，并取得保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)許可證或者經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)許可證，向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并繳存保證金或者投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。
?。?）保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人應(yīng)當(dāng)有自己的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，設(shè)立專(zhuān)門(mén)賬簿記載保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)或者經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的收支情況，并接受保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督。
?。?）保險(xiǎn)代理手續(xù)費(fèi)和經(jīng)紀(jì)人傭金，只限于向具有合法資格的保險(xiǎn)代理人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人支付，不得向其他人支付。
?。ò耍吨腥A人民共和國(guó)銀行業(yè)信托法》
與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：
1.知識(shí)點(diǎn)一：《信托法》
《中華人民共和國(guó)信托法》于2001年4月28日第九屆全國(guó)人大21次會(huì)議通過(guò)，于10月1日起施行。共分為七章。
2.知識(shí)點(diǎn)二：信托關(guān)系當(dāng)事人：委托人、受托人、受益人
?。?）委托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人或者依法成立的其他組織。
（2）受托人應(yīng)當(dāng)是具有完全民事行為能力的自然人、法人。
?。?）受益人是在信托中享有信托受益權(quán)的人。受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他組織。
委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。
受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人。
【例題】委托人可以是惟一受益人，但受托人不能作為惟一受益人（ ）
『正確答案』正確
『答案解析』信托法規(guī)定：委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人。
3.知識(shí)點(diǎn)三：委托人權(quán)利和義務(wù)
?。?）委托人有權(quán)了解其信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，并有權(quán)要求受托人作出說(shuō)明。
?。?）委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其信托財(cái)產(chǎn)有關(guān)的信托賬目以及處理信托事務(wù)的其他文件。
?。?）因設(shè)立信托時(shí)未能預(yù)見(jiàn)的特別事由，致使信托財(cái)產(chǎn)的管理方法不利于實(shí)現(xiàn)信托目的或者不符合受益人的利益時(shí)，委托人有權(quán)要求受托人調(diào)整該信托財(cái)產(chǎn)的管理方法。
?。?）受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，委托人有權(quán)申請(qǐng)人民法院撤銷(xiāo)該處分行為，并有權(quán)要求受托人恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)的原狀或者予以賠償；該信托財(cái)產(chǎn)的受讓人明知是違反信托目的而接受該財(cái)產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)予以返還或者予以賠償。
?。?）受托人違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，委托人有權(quán)依照信托文件的規(guī)定解任受托人，或者申請(qǐng)人民法院解任受托人。
4.知識(shí)點(diǎn)四：受托人的權(quán)利和義務(wù)
?。?）受托人應(yīng)當(dāng)遵守信托文件的規(guī)定，為受益人的最大利益處理信托事務(wù)。
?。?）受托人管理信托財(cái)產(chǎn)，必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)。
（3）受托人除依照本法規(guī)定取得報(bào)酬外，不得利用信托財(cái)產(chǎn)為自己謀取利益。
?。?）受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為其固有財(cái)產(chǎn)。
?。?）受托人不得將其固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易或者將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行相互交易。
（6）受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將不同委托人的信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬。
（7）受托人必須保存處理信托事務(wù)的完整記錄。
?。?）受托人應(yīng)當(dāng)每年定期將信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分及收支情況，報(bào)告委托人和受益人。
（9）受托人對(duì)委托人、受益人以及處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)。
【例題】下列關(guān)于受托人信托財(cái)產(chǎn)和固有財(cái)產(chǎn)說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）
A.受托人因處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用不得以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付
B.受托人不得將信托財(cái)產(chǎn)和氣固有財(cái)產(chǎn)混在一起
C.一般情況下，受托人不得將固有財(cái)產(chǎn)和信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行交易
D.受托人必須將信托財(cái)產(chǎn)與其固有的財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬
『正確答案』A
『答案解析』信托法規(guī)定，受托人處理信托事務(wù)所支出的費(fèi)用、對(duì)第三方所負(fù)債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。受托人以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。
5.知識(shí)點(diǎn)五：關(guān)于受益人權(quán)利
?。?）共同受益人按照信托文件的規(guī)定享受信托利益。
?。?）受益人可以放棄信托受益權(quán)。
?。?）部分受益人放棄信托受益權(quán)的，被放棄的信托受益權(quán)按下列順序確定歸屬：
?、傩磐形募?guī)定的人；
②其他受益人；
③委托人或者其繼承人。
?。?）受益人的信托受益權(quán)可以用于清償債務(wù)。
?。?）受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承。
?。ň牛吨腥A人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》
與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：
1.知識(shí)點(diǎn)一：個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象
?。?）工資、薪金所得；
（2）個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得；
?。?）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得；
?。?）勞務(wù)報(bào)酬所得；
?。?）稿酬所得；
（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得；
（7）利息、股息、紅利所得；
?。?）財(cái)產(chǎn)租賃所得；
（9）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；
?。?0）偶然所得；
2.知識(shí)點(diǎn)二：個(gè)人所得稅的免稅對(duì)象
?。?）省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；
?。?）國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；
?。?）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；
?。?）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；
?。?）保險(xiǎn)賠款；
?。?）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；
?。?）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；
?。?）依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；
?。?）中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得。
3.知識(shí)點(diǎn)三：個(gè)人所得稅的減征對(duì)象
（1）殘疾、孤老人員和烈屬的所得；
?。?）因嚴(yán)重自然災(zāi)害造成重大損失的；
?。?）其他經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)減稅的
4.知識(shí)點(diǎn)四：個(gè)人所得稅的其他相關(guān)規(guī)定
（1）個(gè)人所得稅，以所得人為納稅義務(wù)人，以支付所得的單位或者個(gè)人為扣繳義務(wù)人。
個(gè)人所得超過(guò)國(guó)務(wù)院規(guī)定數(shù)額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒(méi)有扣繳義務(wù)人的，以及具有國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他情形的，納稅義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家規(guī)定辦理納稅申報(bào)。
（2）扣繳義務(wù)人每月所扣的稅款，自行申報(bào)納稅人每月應(yīng)納的稅款，都應(yīng)當(dāng)在次月七日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
（3）工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，按月計(jì)征，由扣繳義務(wù)人或者納稅義務(wù)人在次月七日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
特定行業(yè)的工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，可以實(shí)行按年計(jì)算、分月預(yù)繳的方式計(jì)征，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。
?。?）個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，分月預(yù)繳，由納稅義務(wù)人在次月七日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。
?。?）對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)納的稅款，按年計(jì)算，由納稅義務(wù)人在年度終了后三十日內(nèi)繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
納稅義務(wù)人在一年內(nèi)分次取得承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得的，應(yīng)當(dāng)在取得每次所得后的七日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后三個(gè)月內(nèi)匯算清繳，多退少補(bǔ)。
?。?）從中國(guó)境外取得所得的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)在年度終了后三十日內(nèi)，將應(yīng)納的稅款繳入國(guó)庫(kù)，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送納稅申報(bào)表。
【例題】我國(guó)個(gè)人所得稅法規(guī)定應(yīng)納個(gè)人所得稅的所得包括（ ）
A.工資、薪金所得 B.勞務(wù)報(bào)酬所得
C.保險(xiǎn)賠償 D.特許權(quán)使用費(fèi)所得
E.偶然所得
『正確答案』ABDE
（十）《中華人民共和國(guó)個(gè)人物權(quán)法》
與個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)容主要包括：
1、知識(shí)點(diǎn)一：《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》
《物權(quán)法》于2007年3月16日第十屆人大5次會(huì)議通過(guò)，于10月1 日開(kāi)始施行。共分五編十九章。
2、知識(shí)點(diǎn)二：不動(dòng)產(chǎn)登記管理
?。?）不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，經(jīng)依法登記，發(fā)生效力；未經(jīng)登記，不發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。
?。?）依法屬于國(guó)家所有的自然資源，所有權(quán)可以不登記。
?。?）不動(dòng)產(chǎn)登記，由不動(dòng)產(chǎn)所在地的登記機(jī)構(gòu)辦理。
（4）國(guó)家對(duì)不動(dòng)產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一登記制度。統(tǒng)一登記的范圍、登記機(jī)構(gòu)和登記辦法，由法律、行政法規(guī)規(guī)定。
3、知識(shí)點(diǎn)三：動(dòng)產(chǎn)的交付管理
?。?）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的設(shè)立和轉(zhuǎn)讓?zhuān)越桓稌r(shí)發(fā)生效力，但法律另有規(guī)定的除外。
?。?）船舶、航空器和機(jī)動(dòng)車(chē)等物權(quán)的設(shè)立、變更、轉(zhuǎn)讓和消滅，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。
?。?）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，權(quán)利人已經(jīng)依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自法律行為生效時(shí)發(fā)生效力。
（4）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)設(shè)立和轉(zhuǎn)讓前，第三人依法占有該動(dòng)產(chǎn)的，負(fù)有交付義務(wù)的人可以通過(guò)轉(zhuǎn)讓請(qǐng)求第三人返還原物的權(quán)利代替交付。
?。?）動(dòng)產(chǎn)物權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，雙方又約定由出讓人繼續(xù)占有該動(dòng)產(chǎn)的，物權(quán)自該約定生效時(shí)發(fā)生效力。
4、知識(shí)點(diǎn)四：擔(dān)保物權(quán)
債權(quán)人在借貸、買(mǎi)賣(mài)等民事活動(dòng)中，為保障實(shí)現(xiàn)其債權(quán)，需要擔(dān)保的，可以依法設(shè)立擔(dān)保物權(quán)。
第三人為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保的，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。
5、知識(shí)點(diǎn)五：抵押
（1）可以抵押的財(cái)產(chǎn)：
?、俳ㄖ锖推渌恋馗街?；
②建設(shè)用地使用權(quán)；
?、垡哉袠?biāo)、拍賣(mài)、公開(kāi)協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；
?、苌a(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；
⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；
⑥交通運(yùn)輸工具。
?。?）不得抵押財(cái)產(chǎn)：
?、偻恋厮袡?quán)；
?、诟?、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；
?、蹖W(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；
?、芩袡?quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；
?、菀婪ū徊榉狻⒖垩?、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。
?。?）設(shè)立抵押權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立抵押合同。抵押合同一般包括下列條款：
?、俦粨?dān)保債權(quán)的種類(lèi)數(shù)額；
②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
③抵押財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、狀況、所在地、所有權(quán)歸屬或者使用權(quán)歸屬；
?、軗?dān)保的范圍。
6、知識(shí)點(diǎn)六：質(zhì)押
（1）質(zhì)押設(shè)立質(zhì)權(quán)，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)采取書(shū)面形式訂立質(zhì)權(quán)合同。質(zhì)權(quán)合同一般包括下列條款：
?、俦粨?dān)保債權(quán)的種類(lèi)和數(shù)額；
?、趥鶆?wù)人履行債務(wù)的期限；
③質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況；
?、軗?dān)保的范圍；
?、葙|(zhì)押財(cái)產(chǎn)交付的時(shí)間。
（2）債務(wù)人或者第三人有權(quán)處分的下列權(quán)利可以出質(zhì)：
?、賲R票、支票、本票；
?、趥⒋婵顔?；
③倉(cāng)單、提單；
?、芸梢赞D(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；
?、菘梢赞D(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；
?、迲?yīng)收賬款。
?。?）以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付質(zhì)權(quán)人時(shí)設(shè)立；沒(méi)有權(quán)利憑證的，質(zhì)權(quán)自有關(guān)部門(mén)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。
?。?）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單的兌現(xiàn)日期或者提貨日期先于主債權(quán)到期的，質(zhì)權(quán)人可以?xún)冬F(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物提前清償債務(wù)或者提存。
?。?）以基金份額、股權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。
?。?）基金份額、股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓。
?。?）以注冊(cè)商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。
（8）知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)后，出質(zhì)人不得轉(zhuǎn)讓或者許可他人使用。
7、知識(shí)點(diǎn)七：留置（一般了解）債務(wù)人不履行到期債務(wù)，債權(quán)人可以留置已經(jīng)合法占有的債務(wù)人的動(dòng)產(chǎn)，并有權(quán)就該動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。
【例題】質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)后，其價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸質(zhì)權(quán)人所有（ ）。
『正確答案』錯(cuò)
『答案解析』質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者拍賣(mài)、變賣(mài)后，其價(jià)款超過(guò)債權(quán)數(shù)額的部分歸出質(zhì)人所有，不足部分由債務(wù)人清償。
相關(guān)鏈接：
2011銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》知識(shí)點(diǎn)匯總
2011銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》考點(diǎn)預(yù)熱匯總
2011年銀行從業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》重點(diǎn)記憶
熱點(diǎn)推薦： 考試大視訊講師指點(diǎn)2011年銀行從業(yè)《個(gè)人理財(cái)》復(fù)習(xí)備考建議
