第十一章 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)

　　第一節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)概述

　　一、 貸款分類(lèi)的含義和標(biāo)準(zhǔn)

　　1、 貸款分類(lèi)的含義

　　貸款分類(lèi)是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據(jù)審慎原則和風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，定期對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行審查，并將審查的結(jié)果分析歸類(lèi)。

　　表面上，貸款分類(lèi)就是把貸款按照風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為不同檔次。實(shí)際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關(guān)人員必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)，才能按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)貸款進(jìn)行正確分類(lèi)。

　　2.貸款分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)

　　中國(guó)人民銀行從1998年5月開(kāi)始試行《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指導(dǎo)原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導(dǎo)原則采用貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)方法，按風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類(lèi)(亦稱(chēng)“五級(jí)分類(lèi)”)即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。

　　我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性。在市場(chǎng)約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導(dǎo)地位的因素。這種差異，通過(guò)比較中美兩國(guó)貸款分類(lèi)的核心定義可以看出來(lái)(見(jiàn)表11 -1)。

　　表11 -1  貸款分類(lèi)的核心定義及比較

　　二、貸款分類(lèi)的意義

　　1.貸款分類(lèi)是銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的需要

　　2.貸款分類(lèi)是金融審慎監(jiān)管的需要

　　3.貸款分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)是利用外部審計(jì)師輔助金融監(jiān)管的需要

　　4.不良資產(chǎn)的處置和銀行重組需要貸款分類(lèi)方法