第一章公司信貸概述
本章的考點分布：
★考點一：公司信貸的相關概念
★考點二：公司信貸的基本要素
★考點三：公司信貸的種類
★考點四：公司信貸的理論發(fā)展
★考點五：公司信貸的運動過程
★考點六：公司信貸的管理原則
★考點七：信貸管理的組織架構(gòu)
考點一：公司信貸的相關概念
公司信貸的基本概念包括：信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔保、信用證和信貸承諾。其中：銀行信貸、承兌、擔保、信用證和信貸承諾是歷屆考試必考的重要知識點。
★復習方法：基本概念的考試題型主要是判斷題或單選題，復習的要求是準確記憶概念定義，把握其中的關鍵詞。
銀行信貸有廣、狹義之分。廣義的銀行信貸是指商業(yè)銀行籌集資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動；狹義的銀行信貸是指銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等。
承兌是指銀行在商業(yè)匯票上簽章并承諾按出票人指示到期付款的行為。
擔保是指銀行據(jù)申請人的要求向受益人承諾當債務人不履行債務或符合條件時，銀行按約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。
信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額、在一定時期內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面文件。
信貸承諾是指銀行向客戶做出的在未來一定時期內(nèi)按約定條件為客戶提供貸款或信用支持的承諾。
例題：（2009年真題）下列屬于狹義的信貸的是（）。
A.貸款B.擔保
C.承兌D.賒欠
解析：據(jù)銀行信貸的狹義和廣義含義可知，銀行信貸特別是公司信貸主要指貸款活動。故正確答案為A。
考點二：公司信貸的基本要素，
公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件。其中：信貸產(chǎn)品、信貸期限、貸款利率、擔保方式和約束條件等要素又包括各自的幾種具體種類。
考點二的復習方法：和概念題基本類似，但考試題型多為選擇題，要求將各要素中間的區(qū)別搞清楚，包括的具體種類也必須準確把握
信貸產(chǎn)品。是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
信貸期限。信貸期限有狹義和廣義之分，其狹義主要指貸款期限，即貸款從發(fā)放到最后還款或清償?shù)钠谙?；而廣義是指銀行承諾向借款人提供信貸產(chǎn)品的整個期限，通常分為提款期、寬限期和還款期。
貸款利率。即借款人使用貸款時所支付的價格。貸款利率按不同標準可劃分為多個檔次（如短、中、長期等）和種類（如固定利率和浮動利率、本幣利率和外匯利率等）；同時貸款利率還有多種計息方式（如按年、按月、按日；單利、復利等）和計息標準（如百分比、千分比、萬分比；分、厘、毫等）；另外，關于利息的計提和收取，我國金融法律《人民幣利率管理規(guī)定》中也有多條規(guī)定。
擔保方式。是指借款人無力或未按規(guī)定時間還本付息時的第二還款來源。擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置等五種具體方式，在信貸業(yè)務中經(jīng)常運用的主要是前三種的一種或幾種。
約束條件。包括提款條件和監(jiān)管條件兩方面的內(nèi)容。其中，提款條件主要包括合法授權、政府批準、資本金要求、監(jiān)管條件落實和其他提款條件；監(jiān)管條件主要包括財務維持、股權維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。
例題：（2010年真題）我國人民幣貸款利率按貸款期限劃分可分為（）
A.短期貸款利率B.外匯貸款利率 C.金融市場利率D.中長期貸款利率 E.票據(jù)貼現(xiàn)利率
解析：本考題考察的知識點不但是公司信貸的基本要素中的貸款利率，而且同時考察了利率的分類?？梢姡瑢π刨J基本要素的把握不僅需要明確其含義，而且需要掌握其具體內(nèi)容。
答案：ADE
考點三：公司信貸的種類，
公司信貸的種類包括多種劃分方法和劃分依據(jù)，不同劃分方法和依據(jù)下又分幾種具體種類。
★考點三的復習方法：種類劃分性知識內(nèi)容主要考試題型多為選擇題，要求將各劃分依據(jù)先區(qū)別開，其次將具體種類必須準確把握，不能相互混淆
1、按貸款幣種劃分，公司貸款可分為人民幣貸款和外匯貸款；其中，外匯貸款是指以外匯作為借款貨幣的貸款。我國目前銀行發(fā)放的外匯貸款幣種主要有美元、英鎊、歐元、日元和港幣等自由外匯。
2、按貸款期限劃分，公司貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款；其中，短期指1年以內(nèi)（含1年）的貸款；中期指1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的貸款；長期指5年以上（不含5年）的貸款。
3、按貸款用途劃分，公司貸款可分為固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款、并購貸款、房地產(chǎn)貸款和項目融資貸款。
4、按貸款經(jīng)營模式劃分，公司貸款可分為自營貸款、委托貸款、特定貸款和銀團貸款。
5、按貸款利率劃分，公司貸款可分為固定利率貸款和浮動利率貸款。
6、按擔保方式劃分，公司貸款可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款、保證貸款和信用貸款。
考點四：公司信貸理論
公司信貸理論具體包括真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論。
★考點四復習方法：主要考試題型估計為選擇題（因為是新增內(nèi)容，沒有考試真題的例題），要求將四個理論概念準確把握，不能相互混淆。
考點五：公司信貸的運動過程
信貸資金運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。具體表現(xiàn)為：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原材料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付；經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金完成生產(chǎn)和銷售職能后，又流回使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這一種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標志之一。
★考點五復習方法：主要考試題型為選擇題。要求將二重支付、二重歸流四個環(huán)節(jié)的具體含義準確把握，不能相互混淆。
例題：信貸資金運動過程的二重支付是指（）
A.信貸資金首先由銀行支付給使用者
B.使用者歸還銀行的貸款本息
C.由借款者將資金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)資料
D.經(jīng)過生產(chǎn)過程，資金又流回使用者手中
解析：實際上該試題主要是考察考生是否準確理解信貸資金運動過程（二重支付和二重歸流）的實質(zhì)性經(jīng)濟內(nèi)容。信貸資金的一重支付是銀行支付企業(yè)貸款，而二重支付是指由企業(yè)用貸款采購生產(chǎn)資料。因此，本題正確答案為C。
考點六：公司信貸的管理原則
公司信貸管理應遵循六項基本原則，分別是全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸款分控原則、實貸實付原則和貸后管理原則。
★考點六復習方法：主要考試題型為選擇題及判斷題（需要提及的是：新舊版教材的相關內(nèi)容有區(qū)別），要求將六個原則的具體概念準確把握，其次，應將每一原則的實質(zhì)內(nèi)容認真理解，以便與其他章節(jié)的原則類內(nèi)容相區(qū)別，同時，也可應對判斷題的相關考題。
模擬例題：公司信貸管理原則中的實貸實付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人自主支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，
A.正確B.錯誤
解析：實貸實付原則是指銀行根據(jù)借款人的有效貸款需求，主要通過貸款人受托支付的方式，將貸款資金支付給合同約定的借款人，以防范貸款的被挪用風險。（故本題答案為B）
我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個層次，分別為董事會、監(jiān)事會、理事會和信貸業(yè)務前中后臺部門。每一層次的職能不同，下級向上級層層負責。其中，董事會為銀行的最高風險管理機構(gòu)和決策層；監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層（理事會）相關工作；高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務部門工作；最基層為業(yè)務職能部門。
考點七：信貸管理的組織架構(gòu)
我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸管理組織架構(gòu)共分四個層次，分別為董事會、監(jiān)事會、理事會和信貸業(yè)務前中后臺部門。每一層次的職能不同，下級向上級層層負責。其中，董事會為銀行的最高風險管理機構(gòu)和決策層；監(jiān)事會負責監(jiān)督董事會和高級管理層（理事會）相關工作；高級管理層負責執(zhí)行風險管理政策和協(xié)調(diào)業(yè)務部門工作；最基層為業(yè)務職能部門。
★考點七復習方法：主要考試題型估計為判斷題（因為是新增內(nèi)容，沒有考試真題的例題），要求將四個層次部門的職能準確把握，不能相互混淆。
