證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)習(xí)題 基金估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算

　　1.封閉式基金份額凈值由（　　）進(jìn)行公告。
　　A.基金公司
　　B.證券交易所
　　C.基金管理人
　　D.證監(jiān)會(huì)

　　2.自2004年1月1日起，對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征（　　）。
　　A.所得稅
　　B.營(yíng)業(yè)稅
　　C.印花稅
　　D.增值稅

　　3.估值錯(cuò)誤的處理不包括（　　）。
　　A.基金管理公司應(yīng)制定估值及份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤的識(shí)別及應(yīng)急方案，當(dāng)估值或份額凈值計(jì)價(jià)錯(cuò)誤實(shí)際發(fā)生時(shí)，基金管理公司應(yīng)立即糾正
　　B.基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.25%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告
　　C.基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.15%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告
　　D.基金管理公司和托管銀行因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持有人造成損害的，應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任

　　4.以下關(guān)于基金資產(chǎn)估值，表述正確的是（　　）。
　　A.海外的基金多數(shù)不是每個(gè)交易日估值
　　B.只要有市場(chǎng)交易價(jià)格的證券，直接采用市場(chǎng)交易價(jià)格估值
　　C.我國(guó)的封閉式基金每周估值一次
　　D.我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值

　　5.基金會(huì)計(jì)的責(zé)任主體是對(duì)其進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的（　?。?。
　　A.基金持有人和基金管理公司
　　B.基金管理人和基金托管人
　　C.基金管理公司和基金托管人
　　D.中國(guó)審計(jì)署和基金管理公司

　　基金從業(yè)資格考試答案：
　　1.C 解析 考察基金估值程序。
　　2.B 解析 《關(guān)于證券投資基金稅收政策的通知》自2004年1月1日起，對(duì)證券投資基金管理人運(yùn)用基金買賣股票、債券的差價(jià)收入，繼續(xù)免征營(yíng)業(yè)稅。
　　3.C 解析 基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤偏差達(dá)到或超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的0.5%時(shí)，基金管理公司應(yīng)當(dāng)公告
　　4.D 解析 目前，我國(guó)開(kāi)放式基金于每個(gè)交易日估值，并于次日公告基金份額凈值。封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也進(jìn)行估值。海外的基金多數(shù)也是每個(gè)交易日估值，但也有一部分基金是每周估值一次，有的甚至每半個(gè)月、每月估值一次
　　5.C 解析 基金會(huì)計(jì)的責(zé)體是對(duì)其進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基金管理公司和基金托管人