6. 假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬為500萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為500萬元，已售出的基金份額為2000萬份，運(yùn)用一般的會計(jì)法則計(jì)算，基金份額凈值為()元。

A.1.5

B.1.15

C.2

D.3.5

答案：B

解析：基金份額凈值=基金資產(chǎn)凈值/基金總份額=(10×30+50 ×20+100 ×10+1000-500-500)/2000=1.15(元)。

7. 假設(shè)某封閉式基金7月18日的基金資產(chǎn)凈值為35000萬元人民幣，7月19日的基金資產(chǎn)凈值為35125萬元人民幣，該股票基金的基金管理費(fèi)率為0.25%，該年實(shí)際天數(shù)為365天，則該基金7月19日應(yīng)計(jì)提的管理費(fèi)為()萬元。

A.0.2367

B.0.4532

C.0.2397

D.0.2467

答案：C

解析：H=(E·R)/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)=(35000×0.25%)/365=0.2397(萬元)。

8. 假定某基金的總資產(chǎn)為35億元，總負(fù)債為5億元，發(fā)行在外的基金總份額為30億份，那么其基金份額凈值為()元。

A.1.00

B.1.16

C.1.23

D.1.35

答案：A

解析：基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)/基金總份額=(35-5)/30=1.00(元)。

9. 假設(shè)某基金某日持有的某三種股票的數(shù)量分別為100萬股、500萬股和1000萬股，每股的收盤價(jià)分別為30元、20元和10元，銀行存款為10000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付的報(bào)酬為5000萬元，應(yīng)付稅費(fèi)為5000萬元，已出售的基金份額為20000萬份，則基金份額凈值為()元。

A.1.09

B.1.15

C.1.35

D.1.53

答案：B

解析： 基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負(fù)債)/基金總份額=(100×30+500×20+1000×10+10000-5000-5000)/20000=1.15(元)。

10. 一只基金在利潤分配前的份額凈值是1.23元，假設(shè)每份基金分配0.05元，進(jìn)行利潤分配后的基金份額凈值將會下降到()元。

A.1.16

B.1.18

C.1.23

D.1.28

答案：B

解析： 基金進(jìn)行利潤分配會導(dǎo)致基金份額凈值的下降?；鹄麧櫡峙淝暗姆蓊~凈值是1.23元，每份基金分配0.05元，則分配后基金份額凈值=1.23-0.05=1.18(元)。