中國證監(jiān)會(huì)于2007年3月對(duì)認(rèn)購費(fèi)用及認(rèn)購份額計(jì)算方法進(jìn)行了統(tǒng)一規(guī)定。

根據(jù)規(guī)定，基金認(rèn)購費(fèi)用將統(tǒng)一按凈認(rèn)購金額為基礎(chǔ)收取，相應(yīng)的基金認(rèn)購費(fèi)用與認(rèn)購份額的計(jì)算公式為：

①凈認(rèn)購金額 =認(rèn)購金額 /(1+認(rèn)購費(fèi)率)

②認(rèn)購費(fèi)用 =認(rèn)購金額-凈認(rèn)購金額

對(duì)于適用固定金額認(rèn)購費(fèi)的認(rèn)購：認(rèn)購費(fèi)用=固定認(rèn)購費(fèi)金額

③認(rèn)購份額 =(凈認(rèn)購金額 +認(rèn)購利息)/基金份額面值

【例題】丁先生投資2000000元認(rèn)購A基金，該筆認(rèn)購資金在A基金募集期間產(chǎn)生利息60元，A基金認(rèn)購價(jià)格每份1元，認(rèn)購費(fèi)率為1.5%，則丁先生可得到的認(rèn)購份額為()份。

A.1999940

B.1970503.35

C.2000060

D.1970443.35

參考答案：B

參考解析：凈認(rèn)購金額=認(rèn)購金額/(1+認(rèn)購費(fèi)率)=2000000/(1+1.5%)=1970443.35(元)。認(rèn)購份額=(凈認(rèn)購金額+認(rèn)購利息)/基金份額面值=(1970443.35+60)/1=1970503.35。