《證券投資基金基礎(chǔ)知識》考前10頁紙預(yù)覽↓↓↓
1. 證券交易所的組織形式有會員制和公司制兩種。我國上海證券交易所和深圳證券交易所都采用會員制，設(shè)會員大會、理事會和專門委員會。理事會要向會員大會負(fù)責(zé)，是交易所的日常事務(wù)決策機構(gòu)。理事會下面可以設(shè)立其他專門委員會。證券交易所設(shè)總經(jīng)理，負(fù)責(zé)日常事務(wù)。總經(jīng)理由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)任免。
2.會計主體是會計為之服務(wù)的特定對象。企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體?；饡嫷呢?zé)任主體是對基金進行會計核算的基金管理公司和基金托管人，其中前者承擔(dān)主會計責(zé)任。
3. 浮動利率=基準(zhǔn)利率+利差
國際慣例將利差用基點表示，1個基點等于 0.01%。
4. 股票投資組合構(gòu)建通常有自上而下與自下而上兩種策略。自上而下策略從宏觀形勢及行業(yè)、板塊特征人手，明確大類資產(chǎn)、國家、行業(yè)的配置，然后再挑選相應(yīng)的股票作為投資標(biāo)的，實現(xiàn)配置目標(biāo)。自下而上策略主要關(guān)注個股的選擇。
5. 回購分為質(zhì)押式回購和買斷式回購兩種。質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)，在回購期內(nèi)，資金融入方出質(zhì)的債券，回購雙方均不得動用。質(zhì)押凍結(jié)期間債券的利息歸出質(zhì)方(正回購方)所有。
買斷式回購是指一方(正回購方)在將回購債券出售給另一方(逆回購方)，逆回購方在首期結(jié)算日向正回購方支付首期資金結(jié)算額的同時，交易雙方約定在將來某一日期(即到期結(jié)算日)由正回購方以約定價格(即到期資金結(jié)算額)從逆回購方購回回購債券的交易。
買斷式回購期內(nèi)，逆回購方可以使用該筆債券。買斷式回購期限最長不超過91天。
6. 分位數(shù)：分位數(shù)通常被用來研究隨機變量X 以特定概率(或者一組數(shù)據(jù)以特定比例)取得大于等于(或小于等于)某個值的情況。
中位數(shù)：中位數(shù)是用來衡量數(shù)據(jù)取值的中等水平或一般水平的數(shù)值。對于一組數(shù)據(jù)來說，中位數(shù)就是大小處于正中間位置的那個數(shù)值。
7.國家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》規(guī)定：“資管產(chǎn)品運營過程中發(fā)生的增值稅應(yīng)稅行為，以資管產(chǎn)品管理人為增值稅納稅人”。
8.投機交易增強了市場的流動性，承擔(dān)了套期保值交易轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，是期貨市場正常運營的保證。
9.目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
證券投資基金一般在月末結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益;按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結(jié)轉(zhuǎn)損益。
10. 基金公司投資交易指令在基金公司內(nèi)部執(zhí)行情況：
①在自主權(quán)限內(nèi)，基金經(jīng)理通過交易系統(tǒng)向交易室下達(dá)交易指令。
②交易系統(tǒng)或相關(guān)負(fù)責(zé)人員審核投資指令(價格、數(shù)量)的合法合規(guī)性，違規(guī)指令將被攔截，反饋給基金經(jīng)理。其他指令被分發(fā)給交易員。
③交易員接收到指令后有權(quán)根據(jù)自身對市場的判斷選擇合適時機完成交易。
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