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科目一：基金法律法規(guī)35個真題考點

真題考點1：資產(chǎn)管理行業(yè)功能

①為市場經(jīng)濟體系有效配置資源，提高整個社會經(jīng)濟的效率和生產(chǎn)服務水平

②幫助投資者進行投資決策，提供最佳執(zhí)行服務

③創(chuàng)造出廣泛的投資產(chǎn)品和服務，滿足投資者的各種投資需求，使資金的需求方和提供方能夠便利地連接起來。

④資產(chǎn)管理行業(yè)對金融資產(chǎn)合理定價，使金融市場更加健康有效，最終有利于一國經(jīng)濟的發(fā)展。

真題考點2：證券投資基金與股票、債券的差異

真題考點3：證券投資基金的概念

證券投資基金，是指通過發(fā)售基金份額，將眾多不特定投資者的資金匯集起來，形成獨立財產(chǎn)，委托基金管理人進行投資管理，基金托管人進行財產(chǎn)托管，由基金投資人共享投資收益、共擔投資風險的集合投資方式

真題考點4：證券投資基金的基本特點

①集合理財、專業(yè)管理;

②組合投資、分散風險;

③利益共享、風險共擔;

④嚴格監(jiān)管、信息透明;

⑤獨立托管、保障安全。

真題考點5：封閉式基金

1992年11月，設立深圳市投資管理公司，發(fā)起設立了當時國內最大規(guī)模的封閉式基金——天驥基金。

1998年，封閉式基金：基金開元、基金金泰的設立標志著規(guī)范化的基金在我國正式展。

科目二：證券投資基金31個真題考點

真題考點1：現(xiàn)金流量表

(1)概念：現(xiàn)金流量表也叫賬務狀況變動表，所表達的是在特定會計期間內，企業(yè)的現(xiàn)金(包含現(xiàn)金等價物)的增減變動等情形。以收付實現(xiàn)制為基礎編制。

(2)基本結構：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量(CFO)+投資活動產(chǎn)生的流量(CFI)+籌資活動產(chǎn)生的流量(CFF)

CFO：與生產(chǎn)商品、提供勞務、繳納稅金等直接相關的業(yè)務所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量;

CFI：為政策生產(chǎn)經(jīng)營活動投資長期資產(chǎn)以及對外投資所產(chǎn)生的股權與債權;

CFF：反映企業(yè)長期資本(股票和債券、貸款等)籌集資金狀況。

(3)現(xiàn)金流量表的作用：

①評價企業(yè)未來產(chǎn)生現(xiàn)金凈流量的能力;

②評價企業(yè)償還債務、支付投資利潤的能力,謹慎判斷企業(yè)財務狀況;

③分析凈收益與現(xiàn)金流量間的差異,并解釋差異產(chǎn)生的原因;

④全面了解企業(yè)財務狀況

⑤有助于投資者估計今后企業(yè)的償債能力、獲取現(xiàn)金的能力創(chuàng)造現(xiàn)金流量的能力和支付股利的能力。

真題考點2：資產(chǎn)負債表

(1)概念：資產(chǎn)負債表報告企業(yè)在某一時點的資產(chǎn)、負債和所有者權益的狀況。

(2)會計恒等式：資產(chǎn)=負債+所有者權益

資產(chǎn)：表示企業(yè)所擁有或掌握的，以及被其他企業(yè)所欠的各種資源或財產(chǎn)，流動資產(chǎn)(應收賬款、應收票據(jù)、存貨等)，非流動資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、長期待攤費用等)。

負債：表示企業(yè)所應支付的所有債務，流動負債(短期借款、應付賬款、應付票據(jù)等)、非流動負債(長期借款、應付債券等)。

所有者權益：企業(yè)總資產(chǎn)中扣除負債所余下的部分，表示企業(yè)的資產(chǎn)凈值，股本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。

(3)資產(chǎn)負債表的作用：

①資產(chǎn)負債列出了企業(yè)占有資源的數(shù)量和性質。

②資產(chǎn)負債表上的資源為分析收入來源性質及其穩(wěn)定性提供了基礎。

③資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)項可以揭示企業(yè)資金的占用情況。

④資產(chǎn)負債表可以為收益把關。

真題考點3：凈資產(chǎn)收益率(ROE)

凈資產(chǎn)收益率高，說明企業(yè)利用其自由資本獲利的能力強，投資帶來的收益高。

公式：凈資產(chǎn)收益率=凈利潤總額/所有者權益總額

科目三：私募股權投資基金30個真題考點

真題考點1：股權投資基金運作流程

真題考點2：基金托管人的職責

①安全保管基金財產(chǎn);

②按照規(guī)定開設基金資金賬戶;

③對同一基金管理人所托管的不同基金的資金分別設置賬戶，確保各基金資金賬戶的獨立;

④將托管資金與基金托管機構自有財產(chǎn)嚴格分開;

⑤保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料;

⑥按照相關法律的規(guī)定和托管協(xié)議的約定，根據(jù)基金管理人的指令，及時辦理清算、交割事宜;

⑦按照相關法律的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的資金運作;

⑧定期向基金管理人出具資產(chǎn)托管報告。

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