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【第七章】
2019年財務(wù)管理考試試題訓(xùn)練：流動負(fù)債管理
【單選題】某企業(yè)獲100萬元的周轉(zhuǎn)信貸額度，約定年利率為10％，承諾費(fèi)率為0．5％，年度內(nèi)企業(yè)實際動用貸款60萬元，使用了12個月，則該筆業(yè)務(wù)在當(dāng)年實際的借款成本為()萬元。
A．10
B．10．2
C．6．2
D．6
【單選題】某企業(yè)從銀行獲得附有承諾的周轉(zhuǎn)信貸額度為1000萬元，承諾費(fèi)率為0．5％，年初借入800萬元，年底償還，年利率為5％。則該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)是()萬元。
A．1
B．4
C．5
D．9
【單選題】某企業(yè)需要借入資金60萬元，由于貸款銀行要求將貸款金額的20％作為補(bǔ)償性余額，故企業(yè)需要向銀行申請的貸款數(shù)額為()萬元。
A．75
B．72
C．60
D．50
【單選題】某公司向銀行借款100萬元，年利率為8％，銀行要求保留12％的補(bǔ)償性余額，則該借款的實際年利率為()。
A．6．6，％
B．7．14％
C．9．09％
D．11．04％
【多選題】在確定因放棄現(xiàn)金折扣而發(fā)生的信用成本時，需要考慮的因素有()。
A．?dāng)?shù)量折扣百分比
B．現(xiàn)金折扣百分比
C．折扣期
D．信用期
【多選題】一般而言，與短期融資券和短期借款相比，商業(yè)信用融資的優(yōu)點(diǎn)有()。
A．融資數(shù)額較大
B．融資條件寬松
C．融資機(jī)動權(quán)大
D．不需提供擔(dān)保
【答案】C
【解析】利息=60×10％=6(萬元)，承諾費(fèi)=(100-60)×0．5％=0．2(萬元)，則實際的借款成本=6+0．2=6．2(萬元)，本題選項C正確。
【答案】A
【解析】該企業(yè)負(fù)擔(dān)的承諾費(fèi)=(1000—800)×0．5％=1(萬元)。
【答案】A
【解析】因為借款金額=申請貸款的數(shù)額X(1-補(bǔ)償性余額比率)，所以，本題中需要向銀行申請的貸款數(shù)額=60／(1-20％)=75(萬元)，選項A是正確的。
【答案】C
【解析】借款的實際利率=100×8％／[100×(1-12％)]=9．09％，選項c正確。
【答案】BCD
【解析】放棄折扣的信用成本率=折扣百分比／(1-折扣百分比)×{360／[付款期(信用期)-折扣期]}，這里的折扣百分比是指現(xiàn)金折扣百分比，而不是數(shù)量折扣百分比。
【答案】BCD
【解析】商業(yè)信用籌資的優(yōu)點(diǎn)：商業(yè)信用容易獲得、企業(yè)有較大的機(jī)動權(quán)、企業(yè)一般不用提供擔(dān)保。
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